Отчетность: НДС и прибыль

[ole_777]

Январь, еще один глупый вопрос задам Вам. В следующем квартале, я заплачу до 28.10. полную сумму получившуюся к уплате+1/3 авансов, 28.11.и 28.12 так же 1/3. И то что в 1-м квартале 2014г. придется платить такие же суммы мне понятно. А за год тогда получается я уплачивать буду налог за минусом авансов оплаченных в 4-м квартале?

[Январь]

В следующем квартале, я заплачу до 28.10. полную сумму получившуюся к уплате+1/3 авансов, 28.11.и 28.12 так же 1/3. И то что в 1-м квартале 2014г. придется платить такие же суммы мне понятно. А за год тогда получается я уплачивать буду налог за минусом авансов оплаченных в 4-м квартале?

Да, всё так

[ole_777]

Да, всё так

Спасибо!!!

[ole_777]

Добрый день! Еще вопросик по заполнению декларации. В этом квартале я заполняю только раздел 1.1 только ежеквартальные ав.платежи, а в следующем 1.1 и 1.2. Верно?

[Январь]

В этом квартале я заполняю только раздел 1.1 только ежеквартальные ав.платежи, а в следующем 1.1 и 1.2. Верно?

Да

[ole_777]

Спасибо большое!

[ole_777]

Здравствуйте! Заполняю декларацию по прибыли за 2013г. Прошу подсказать, т.к. только первый год работаем на ОСНО и это первая годовая декларация.
1.Правильно ли я понимаю, в строке 210 декларации за год, нужно поставить сумму строк 180 и 290 из декларации за 9 месяцев? или только 180 строка?
2. Если есть офис, как обособленное подразделение(без отдельного баланса и в той же налоговой, что и голова), нужно ли заполнять приложение №5 к листу 02?

Очень прошу не ставить без внимания.

[saigak]

Если есть офис, как обособленное подразделение(без отдельного баланса и в той же налоговой, что и голова), нужно ли заполнять приложение №5 к листу 02?

да. как по группе(ОП+голова вместе), но мы для этого писали письмо, что по ОП будем платить в голову.или у вас ОКТМО у головы такое же как и у ОП?
и почему вы об этом спрашиваете только при годовой декларации? как вы квартальные сдавали?

[ole_777]

ОКТМО у головы такое же как и у ОП?
и почему вы об этом спрашиваете только при годовой декларации? как вы квартальные сдавали?

ОКТМО головы и ОП совпадают. ОП открыли только 24.12.13, поэтому когда сдавали за 1 кв, полугодие и 9 мес. еще не было его.
А письмо обязательно, если все коды совпадают?
И если все доходы и расходы только по голове, то обязательно сдавать нулевое приложение №5?

[saigak]

сли все доходы и расходы только по голове,

а доходов может по ОП и не быть....но в любом случае прибыль делится по НК (ССЧ или ФОТ и имущество). почитайте НК как делить....

[ole_777]

saigak, спасибо Вам! Буду сейчас разбираться... Еще один маленький вопросик, в годовой не заполняем строки 290-310?

[ole_777]

Еще раз прошу простить за назойливость. Но уж сложно как-то... Я понимаю так, что сдаю одну декларацию в свою налоговую (т.к. и голова и ОП в ней), и в этой декларации 2 приложения №5, одно по ОП ( я там 0% доли поставила) и второе по голове (пишу название организации в поле "наименование"), ставлю 100%. Правильно?

[ole_777]

Или мне нужно сдать общую декларацию с 2-мя прил.№5 + прил.№ 5с титульным листом по ОП + прил.№ 5с титульным листом по голове? всего три штуки? пожалуйста, помогите.....

[saigak]

сдаю одну декларацию в свою налоговую

да, одну с одним приложением.с признаком 4 "по группе ОП" и 100% доли...и все.
по крайней мере у меня так.ОП и голова в одной налоговой.

[ole_777]

да, одну с одним приложением.с признаком 4 "по группе ОП" и 100% доли...и все.
по крайней мере у меня так.ОП и голова в одной налоговой.

Ой огромное человеческое спасибо!!!! Тогда в этом приложении ставлю КПП головы и название фирмы, а не КПП ОП?

[Январь]

Правильно ли я понимаю, в строке 210 декларации за год, нужно поставить сумму строк 180 и 290 из декларации за 9 месяцев? или только 180 строка?

180+290

Еще один маленький вопросик, в годовой не заполняем строки 290-310?

Не заполняете

[ole_777]

180+290

Не заполняете

Большое спасибо!

[saigak]

в этом приложении ставлю КПП головы и название фирмы,

да

[ole_777]

saigak, очень благодарна Вам за помощь! Спасибо!

[ole_777]

Вот еще казус произошел, после заполнения прил.№5 , в декл. разд. 1.1 строка 080 не заполняется (281 строка заполнена).... если без приложения, то заполняется. 1С 8.2 чудит?

[saigak]

в декл. разд. 1.1 строка 080 не заполняется

это местный полный налог? в общей декларации? это нормально. она в начисленя к платежу возьмет из прил.5.
не помню я номера строк....хоть убей

[ole_777]

это местный полный налог? в общей декларации? это нормально. она в начисленя к платежу возьмет из прил.5.
не помню я номера строк....хоть убей

Да, это сумма к уменьшению в бюджет субъекта, в общей декларации. Получается, что не нужно ее заполнять? Налоговая уменьшение из прил. №5 поставит?

[saigak]

блин...надо брать декларацию и смотреть....я не понимаю что она вам там ставит и куда....налоговая берет начисление/уменьшение из листа, где указаны кбк и октмо...а в общей декларации в разделе 2, если заполняется прил.5, то она не ставить налог к начислению с начала года в респ.бюджет.(уменьшения там не может быть изначально). там либо к начислению либо 0.

[ole_777]

уменьшение есть, т.к. авансов было уплачено за 4 кв. больше, чем начислено налога, и строка 080 для указания суммы уменьшения в разделе 1.1. (там кбк и октмо ставятся) вот она не заполняется.... вот и думаю, а нужно ее заполнять или нет.... сложно в первый раз... Вы уж извините за назойливость.

[saigak]

строка 080 для указания суммы уменьшения в разделе 1.1. (там кбк и октмо ставятся) вот она не заполняется..

эта строка должна заполняться и эта сумма должна перетягиваться из прил.5.
в прил.5 у вас все правильно заполнилось? к уменьшению стоит там? а признак в 5 прил какой поставили? 4? по группе? и галка на возложении уплаты стоит?

[ole_777]

эта строка должна заполняться и эта сумма должна перетягиваться из прил.5.
в прил.5 у вас все правильно заполнилось? к уменьшению стоит там? а признак в 5 прил какой поставили? 4? по группе? и галка на возложении уплаты стоит?

Заполнила правильно: "Признак налогоплательщика - "1" ; Расчет составлен : - "4"; возложение обяз. по уплате налога "1" (возложена); строка 030 - сумма приб. по организации, стр. 040- 100%, стр. 050=030, 070 - сумма налога начисленного, 080 - сумма авансов за пред. периоды, строка 110 (уменьшение налога)= 080-070 ( т.к. 080>070). В листе 02 строка 281 заполнилась автоматом = стр. 110 прил. №5, а вот в разд. 1.1., она должна быть равна стр. 281, но там не хочет....

[saigak]

, она должна быть равна стр. 281, но там не хочет....

не знаю что у вас там происходит....8ку я не знаю....

[ole_777]

saigak, еще раз огромное Вам спасибо! Очень помогли.

[ole_777]

Добрый день! Вот что нашла в Консультанте:
"Вопрос: У организации есть два обособленных подразделения, которые расположены на территории одного субъекта РФ. Налог на прибыль (в том числе в региональный бюджет) организация уплачивает централизованно через головное отделение. Нужно ли составлять отдельно декларацию по налогу на прибыль по группе обособленных подразделений и включать в декларацию головной организации Приложение N 5 к листу 02?

Ответ: Если организация и все ее обособленные подразделения находятся на территории одного субъекта РФ и организация уплачивает налог на прибыль в бюджет этого субъекта за все свои обособленные подразделения, то у нее нет необходимости в составлении отдельной налоговой декларации по группе обособленных подразделений и включении в декларацию в целом по организации Приложения N 5 к листу 02.

Обоснование: По общему правилу согласно п. 10.1 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденного Приказом ФНС России от 22.03.2012 N ММВ-7-3/174@ (далее - Порядок заполнения декларации), Приложение N 5 к листу 02 заполняется налогоплательщиком по организации без обособленных подразделений и по каждому обособленному подразделению (в том числе закрытым в текущем налоговом периоде) или группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта РФ. Количество расчетов зависит от количества обособленных подразделений или групп обособленных подразделений.
При этом если организация и ее обособленные подразделения расположены в одном субъекте РФ, она вправе централизованно перечислять налог на прибыль в региональный бюджет через головное отделение (Письма Минфина России от 25.11.2011 N 03-03-06/1/781, УФНС России по г. Москве от 20.01.2012 N 16-15/003870@). В этом случае декларация по налогу на прибыль представляется в налоговую инспекцию по месту нахождения головного отделения, а в поле "Расчет составлен" Приложения N 5 к листу 02 указывается код "4" (абз. 4 п. 10.11 Порядка заполнения декларации).
Таким образом, если организация и все ее обособленные подразделения находятся на территории одного субъекта РФ и принято решение об уплате ею налога в бюджет этого субъекта РФ за все ее обособленные подразделения, то не нужно составлять отдельную налоговую декларацию по группе обособленных подразделений (в которую входит головная организация) и включать в декларацию в целом по организации Приложение N 5 к листу 02 во избежание дублирования информации о налоговой базе и сумме налога. Аналогичная позиция выражена в Письме ФНС России от 26.01.2011 N КЕ-4-3/935@.

Е.В.Мельникова
ООО "М-СТАЙЛ"
Региональный информационный центр
Сети КонсультантПлюс
27.06.2012"

Получается, что не нужно составлять прил.№5, если ОП и голова в одном субъекте? Как вы думаете?
За год предоставили, но вот сейчас и не знаю как быть....