Аванс по налогу за 1 квартал не заплатил, теперь запутался с авансом за полугодие!

[Разнорабочий]

Доброго здоровья, господа!

ООО на УСН доходы минус расходы.
Такая проблема:

Авансовый платёж по налогу за 1-й квартал не заплатил. Сейчас пришло время платить аванс за полугодие, при этом исчисленный аванс за полугодие заметно меньше, чем исчисленный аванс за 1-й квартал.
1. Посоветуйте, пожалуйста, как быть в такой ситуации? Какую сумму платить за полугодие?
2. Как в такой ситуации рассчитывать пени за несвоевременную оплату аванса за 1-й квартал (от какой суммы)?

[LeAn]

Добрый день!
Платите аванс за полугодие. А в декларации по году не показывайте аванс за 1 квартал.

[Зета]

А в декларации по году не показывайте аванс за 1 квартал.

Вы советуете сдавать декларацию с недостоверными данными?

[Зета]

Разнорабочий,
1 платите то, что получилось по итогам полугодия
2 в меню Инструменты здесь есть Расчет пеней. Введите сумму авансового платежа за 1кв и период 25.04-25.07. А вообще налоговая после сдачи декларации сама посчитает и пришлет требование, скорее всего

[LeAn]

Авансы в декларации по УСН заполняются по фактически уплаченным суммам, поэтому, если вы не платили за 1 квартал, то и показывать аванс за 1 квартал в декларации не нужно.
А платить пеню фактически за "переплату" налога , я считаю не логичным.

[OlgaK]

4.4. По коду строки 030 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленная к уплате за первый квартал. ключевое слово исчисленная

я считаю не логичным.

в законодательстве нет логики...

Разнорабочий, указываете начисленный налог, не важно платили или нет...
Платите начисленный налог за полугодие (меньший в вашем случае...)
А пени вам налоговая сама посчитает...

[LeAn]

Логики согласна нет...
Поэтому в строках 030, 040, 050 декларации по УСН мы указываем фактически уплаченные суммы авансов по УСН поквартально нарастающим итогом, дабы не занизить налог у уплате по году.
Так как, всяк заполнявший форму по КНД 1152017, знает, что сумма к уплате (стр.060) рассчитывается как разница между суммой исчисленного налога за период стр. 260, уменьшенной на сумму уплаченных взносов стр.280, и суммой по строке 050 (сумма авансового платежа, исчисленного за 9 месяцев).
В том случае, если по строкам 030,040,050 вы будете указывать НАЧИСЛЕННЫЕ суммы авансов за квартал, но НЕ УПЛАЧЕННЫЕ, то сумма налога к уплате по году будет занижена на суммы неоплаченных авансовых платежей.
Хотя, чтобы вы не указали в строках 030,040 - они все равно в расчете не участвуют...

[ZZZhanna]

Поэтому в строках 030, 040, 050 декларации по УСН мы указываем фактически уплаченные суммы авансов по УСН

Если Вы лично так делаете, хотя бы не надо давать неправильные советы. Тем более что уже привели ссылку на законодательство.

[Разнорабочий]

Спасибо большое всем отписавшимся!
Вы мне очень помогли и успокоили!

Налог за полугодие заплатил, но по поводу пеней есть сомнения - налоговая мне их начислит с 25.04 по 25.07 или с 25.04 по дату начисления пеней (то есть где-то уже до 25.04.2014 года)?
Может стоит их заплатить сейчас и спать спокойно? Как Вы думаете?

[Над.К]

Поэтому в строках 030, 040, 050 декларации по УСН мы указываем фактически уплаченные суммы авансов по УСН поквартально нарастающим итогом, дабы не занизить налог у уплате по году.

И каким это образом Вы занизите налог?

В том случае, если по строкам 030,040,050 вы будете указывать НАЧИСЛЕННЫЕ суммы авансов за квартал, но НЕ УПЛАЧЕННЫЕ, то сумма налога к уплате по году будет занижена на суммы неоплаченных авансовых платежей.

О как! И как же это? ))) Вот сколько заполняют форму, никогда никакого занижения не получалось. А как же у Вас получается?

Хотя, чтобы вы не указали в строках 030,040 - они все равно в расчете не участвуют...

Прелестно...