Договор займа ООО - ИП (с процентами)

[Ганеша]

Всем мир!
Прошу проверить легитимность сделки и правильность расчета:

ООО (УСНО 6%) предоставляет ИП (УСНО 6%) денежные средства по договору займа на условиях.

- объем сделки 150 000 рублей;
- срок 1 год (с автоматической пролонгацией на год);
- выплата процентов единовременно в конце срока;
- ставка по договору 10%

ООО получает доход 150000х10%=15000 и платит налог 15000х6%=900, материальной выгоды у сторон не возникает, т.к. ставка по договору превышает ставку ЦБ.

Как это правильно отразить в бухгалтерии ООО?
Заранее благодарю за помощь!)

[Andyko]

материальной выгоды у сторон не возникает

это спорно

[Ганеша]

Тогда прошу пояснить, где засада и как правильно, ибо изложил свое дилетантское видение)

[Andyko]

ИП - это физическое лицо, заём физическому лицу сопряжен с матвыгодой

[Ганеша]

Цитата статьи на Клерке:
"Таким образом, налоговая база в случае возникновения материальной выгоды в виде экономии на процентах определяется как (п.2 ст.212 НК РФ):
Превышение суммы% за пользование заемными средствами в рублях, исчисленной исходя из 2/3 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ (на дату фактического получения дохода налогоплательщиком), над суммой%, исчисленной исходя из условий договора. "
Если речь об этом, то ставка рефинансирования должна подняться до уровня 2004 года, чтобы возникло превышение суммы % за пользованием заемными средствами, если я верно все понял.
А в чем еще проблема может возникнуть?