Тема: Надо ли платить аванс по УСН 6% за 2 квартал, если все взносы ПФ уплачены в 1 кв-ле ?

Авансовые платежи по УСН рассчитываются и уплачиваются поквартально нарастающим итогом за год.
Да, вы должны заплатить авансовый платеж за 2 квартал без уменьшения его на сумму оплаченных в 1 квартале вычетов.
А использовать вычет вы можете, если рассчитаете платеж за второй квартал нарастающим итогом, то есть за полугодие. Но фактически это одно и тоже.

autobuh, Вы не считаете налог за 2 квартал. Потому что нет такого отчетного периода. Вы считаете налог за 1 полугодие. Вот и считайте доходы за полугодие, умножаете на 6%, вычитаете взносы, уплаченные в 1 полугодие и если получается сумма к уплате, уплачиваете авансы
Вверху страницы в меню Инструменты есть калькулятор налога

Сообщение от LeAn

Но фактически это одно и тоже.

Это совершенно не одно и тоже. Что как раз данный случай и показывает.

НК Статья 346.19

autobuh, зачем вообще Вы ходите в налоговую с вопросами? Тамошние работники законов не читают. Они даже письма вышестоящего начальства не всегда читают

Сообщение от Над.К

вычитаете взносы, уплаченные в 1 полугодие

Теперь я запутался. Он (самозанятый) в 1-м квартале 22 тыщи уплатил. Без работников. 6% УСН. Все за 13-й год. Начислить он мог только 17832.33. Или уже сразу можно засчитать за весь год?

Сообщение от robocop

Начислить он мог только 17832.33.

А Минфин говорит, что можно сразу все включать. Ну раз говорит, надо пользоваться ))
Тем более, что налога у автора вопроса намного меньше. Судя по сведениям, оставленным им на сайте, доход за 1 полугодие всего 90000, значит налог 5400.

autobuh, скажите, Вы правда считаете, что мы Вам врем?
Никто штрафов выписывать не будет, не выдумывайте. Начнем с того, что за неуплату авансовых платежей нет штрафов вообще
И доказывать никому ничего не надо будет. Потому как в письменном виде налоговикам бред излагать сложнее, за это можно сильно огрести от начальства. И если Вы думаете, что налоговики выписывают штрафы по велению своей левой пятки и просто так, без ссылок на нормативные акты, то сильно ошибаетесь
Надо же хоть чуть-чуть себя уважать, как так можно? Ну сказали чушь в налоговой, ну так откройте сами НК, если никому не верите тут и прочтите что такое отчетный период при УСН

autobuh, Над.К. совершенно правильно вам все говорит. Если вы уплатили в I квартале полностью страховые взносы за год, то дальше считайте нарастающим итогом - за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год - и считайте, надо вам платить авансовые или нет.