Налог на прибыль и убыток

[julianna01]

Добрый вечер. Мы на ОСНО и ПБУ 18/02 не применяем.
в 1 кв. был убыток, сделала такие проводки:
99.1-90.9 отразила убыток
99.1-68.4.1 фб (с "-")
99.1-68.4.1 рб (с "-")
во 2 кв. получили прибыль, сделала проводки:
90.9-99.1 прибыль
99.1-68.4.1 фб (с "+")
99.1-68.4.1 рб (с "+")
Верно ли? Или проводки с "-" не корректны?
Заранее спасибо всем откликнувшимся)))

[gnews]

На мой взгляд, проводки

с "-" не корректны

При убытке налоговая база равна 0.

[julianna01]

Ну если бы мы применяли ПБУ 18/02 то отразили налог на прибыль как условный доход по налогу на прибыль... А в нашем случае как отразить?

[Январь]

Или проводки с "-" не корректны?

В первом квартале совершенно не корректны. От того, что у вас убыток, бюджет не стал вам должен.
Сторнировочные проводки возможны в следующих периодах, если была прибыль, и она уменьшается

[julianna01]

Я с вами согласна. Вы бы мне очень помогли, если бы написали проводки как правильно отразить убыток в 1 кв. и прибыль во 2 кв. с налогом на прибыль.

[Январь]

как правильно отразить убыток в 1 кв.

Никак, просто нет проводок 99 - 68

и прибыль во 2 кв. с налогом на прибыль.

Начисляете все, что в декларации показали по строке 180 диста 02

[julianna01]

Я поняла, я только отражаю убыток в 1 кв. А во 2 кв. начисляю прибыль и налог на прибыль. Спасибо!!!