Доначисление больничных после проверки ФСС

[Лат]

Здравствуйте. Была выездная проверка органов ФСС И ПФР. По результатам выяснилось, что за прошлый период были неверно начислены больничные листы бывшим бухгалтером, не по правилам: недоначислены и излишне начислены. Теперь по результатам необходимо сделать корректировку и доначислить или удержать излишне начисленные пособия работникам, выплатить недостающее. Но многие из них уже давно уволены. Подскажите, что делать в такой ситуации, как отразить начисление или удержание им ( сразу депонировать?) и когда потом можно будет списать в доход/расход предприятия , если эти люди не будут найдены ( а так и будет) и выплаты не будут сделаны?

[GSokolov]

Излишне начисленные суммы взыскать Вы уже не сможете, у застрахованных лиц вины в этом нет, и вряд ли это была просто счётная ошибка, наверняка неправильное применение нормативной базы. ИМХО, можете сразу списать в убытки. А доначисленные суммы должны положить на депонент и сообщить о них по имеющимся у Вас адресам с подтверждением вручения. Не придут, - через три года оприходуете. Придут - не забудьте удержать с этих сумм НДФЛ при получении.