авансовый платеж по налогу УСН за полугодие

[koa2309]

Подскажите, пожалуйста, как правильно рассчитать авансовый платеж по УСН за полугодие. За 1 квартал получился убыток (1148323-1256727,05= -108404,05). Налог за 1 квартал = -108404,05*15%= - 16260,61. Авансовый платеж не платили. По итогам полугодия получилась прибыль (2300323-1448746,91=851576,09). Налог за полугодие = 851576,09*15%=127736,41.
Если я правильно понимаю, то авансовый платеж надо уменьшить на сумму убытка за 1 квартал. Тогда верен ли мой расчет: -16260,61+127736,41= 111475,80 ? К оплате за полугодие 111475,80? Или нужно платить сумму расчета налога за полугодие 127736,41?

[Зета]

Вы же за полугодие считаете. Там уже учтен этот убыток 1 кв

[Andyko]

нужно платить сумму расчета налога за полугодие

.

[koa2309]

Спасибо. Должна я за 1 квартал начислить убыток или ничего не начисляю?

[Зета]

koa2309, ну что значит начислить убыток? У вас в 1кв расходы превышают доходы. Это уже убыток. И авансовый платеж просто равен 0. Отрицательного авансового платежа не бывает.

Потом считаете авансовый платеж за полугодие. Сумму превышения доходов над расходами умножаете на ставку минус авансовый платеж за 1кв, который у вас равен 0

[koa2309]

Спасибо за ответ!