Ав.платежи по налогу на прибыль ежемесячные или квартальные?

[Аноним]

Добрый День! Подскажите пожалуйста, как правильно уплачивать Ав.платежи по Налогу на прибыль в следующей ситуации: ООО открыто в августе 2012года. За 3 кв. 2012г.сдана декларация с убытком (стр.060 -1905,00); за год 2012г. сдана декларация с убытком (ст.060- 3000,00). За 1кв.2013г сдана декларация тоже с убытком (-2394,00). Реализация была только в мае 2013г. на 1 236 672,00 (без НДС получается 1 048 027,12).
1. Получается, что превышен лимит для вновь созданных (1 000 000,00) и начиная с июня 2013г. мы должны были уплатить авансовые платежи или только сейчас до 28 июля 2013г. должны заплатить квартальный авансовый платёж?
Пожалуйста, подскажите.

[Аноним]

Не надо платить авансы - выручка считается в среднем 3 млн квартал - у Вас гораздо меньше

[Январь]

Получается, что превышен лимит для вновь созданных (1 000 000,00) и начиная с июня 2013г. мы должны были уплатить авансовые платежи или только сейчас до 28 июля 2013г. должны заплатить квартальный авансовый платёж?

С июля, не бывает уплаты ежемессячных авансов не с начала квартала. И да, в июле надо заплалить квартальный и ежемесячный

[Январь]

Не надо платить авансы - выручка считается в среднем 3 млн квартал - у Вас гораздо меньше

Освежите себе информацию. Есть п. 5 ст. 287, а для всех остальных лимит 10 млн./квартал

[Аноним]

Уточните ещё, пожалуйста, не совсем поняла,- в июле надо заплатить квартальный,- это значит за 2кв. всю сумму которая будет в декларации по строке180 ? А ежемесячный, который надо заплатить в июле, чему тогда равен?

[Январь]

в июле надо заплатить квартальный,- это значит за 2кв. всю сумму которая будет в декларации по строке180 ?

Да

А ежемесячный, который надо заплатить в июле, чему тогда равен?

(Строка 180 декларации за полугодие минус строка 180 декларации за 1 квартал) / 3

[Аноним]

Спасибо. А строка 180 за 1кв. равна нулю, что тогда получается ежемесячный платёж в июле равен 1/3 квартального за 2кв ?

[Январь]

А строка 180 за 1кв. равна нулю, что тогда получается ежемесячный платёж в июле равен 1/3 квартального за 2кв ?

Конечно.
Ну и в августе-сентябре остальные трети платите

[Аноним]

Спасибо за ответы.Спасибо!

[Аноним]

Добрый День! А можно ещё подсказочку получить, скажите, пожалуйста В декларации за 2кв. по строке290 Лист 02 нужно вручную проставлять сумму со стр.180 Лист 02? И в какие строки Декларации за 2кв. 2013г. нужно проставлять вручную суммы платежей по 1/3 , которые будем уплачивать в течении 3 квартала? Подскажите пожалуйста.

[Январь]

В декларации за 2кв. по строке290 Лист 02 нужно вручную проставлять сумму со стр.180 Лист 02

В любом случае в 290 идет разница между 180 строкой декларации за полугодие и 180 строкой декларации за 1 квартал

И в какие строки Декларации за 2кв. 2013г. нужно проставлять вручную суммы платежей по 1/3 , которые будем уплачивать в течении 3 квартала?

Раздел 1.2
А уж вручную или как - от вашего ПО зависит.

[Аноним]

Добрый День!
Спасибо Вам, Январь, за ответ!
Прийдётся сдавать "уточнёнку" я не указала по этим строкам никаких сумм или подождать пока налоговая сама попросит объяснения, как считаете будет правильным поступить? И ещё, пожалуйста, пару-тройку вопросиков поясните: 1. В двух пл.поручениях (в фед. и бюдж.суб.) сумма стр.180 Лист 02 Декларации за 2кв.2013г. (квартальный авансовый платёж) назначение платежа указывать: "Кв. авансовый платёж или просто Авансовый платёж или Текущий налог" . Нашла примеры пл.поручений и в них разные назначения. Подскажите, как верно?
2. 1/3 Квартального авансового платежа, которую платим в июле, тоже получается её разделить на 2% и 18% и заплатить в два бюджета? И в этих платёжках назначения платежа будет:"1/3 Квартального авансового платежа или ежемесячный авансовый платёж"?
3. Ежемесячные платежи можно не уплачивать, подскажите, пожалуйста,как считаете, если взять за основание :"Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соотв. со ст.249 НК РФ, не превышали в среднем 10 миллионов рублей за каждый квартал.........уплачивают только квартальные ав. платежи по итогам отчётного периода ( у нас как раз до мая 2013 доходов не было) или в нашем случае это основание не актуально, а должны уплачивать ежемесячные потому что было превышение (более 1000 000) в июне 2013г.?

[Январь]

Прийдётся сдавать "уточнёнку" я не указала по этим строкам никаких сумм или подождать пока налоговая сама попросит объяснения, как считаете будет правильным поступить?

Проще сдать сразу. Чем дольше тянуть, тем больше периодов может оказаться затронуто. Хотя могут и не заметить.

1. Все платежи, кроме последнего за год - авансовые, квартальные или ежемесячные.
2. Конечно, делить по бюджетам. А что вы словами в назначении платежа напишете, не важно. Главное КБК, ОКАТО и проч. Это вы скорее для себя пишете.
3. До сентября должны платить. Когда будете декларацию за 9 мес. делать, то уже не будете вновь созданными (в августе 2012 же у вас регистрация?), и лимит будете смотреть по общему правилу (п. 3 ст.286)

[Аноним]

Спасибо за ответ! Да, созданы в августе 2012г, полного календарного года ещё нет.
Спасибо за разъяснения.

[Аноним]

Добрый День! А здесь можно ещё задавать вопрос или уже нет? Если можно, то ответьте, пожалуйста: 1.По итогам 2кв.2013г сдана декларация по прибыли и уплачен квартальный и в течении 3кв.2013г. платились по 1/3 ежемесячные ав.платежи, а теперь по итогам 9мес.2013г. организация уже не вновь созданная (прошёл год с даты регистрации) и значит в соотв.с пунктом3 ст.286 можно платить только ежеквартальные ав.платежи? (лимит в 10 млн. не превышен). 2. А ещё читала на форуме, что отчёт за 9 мес. важен для Авансовых платежей за 1кв., подскажите, пожалуйста,- в првом квартале надо будет платить по 1/3 от налога за 9мес.?

[Январь]

теперь по итогам 9мес.2013г. организация уже не вновь созданная (прошёл год с даты регистрации) и значит в соотв.с пунктом3 ст.286 можно платить только ежеквартальные ав.платежи? (лимит в 10 млн. не превышен)

Да

А ещё читала на форуме, что отчёт за 9 мес. важен для Авансовых платежей за 1кв.,

Конечно, важен. Потому что авансы в 1 квартале равны авансам в 4 квартале.

в првом квартале надо будет платить по 1/3 от налога за 9мес.?

Если на 4 квартал вы не должны еж.авансы начислять, то и в 1-м не надо платить

[Аноним]

Спасибо за ответ! Получается, что раз лимит не превышен, значит уплачиваем только квартальный ав.платёж по итогам 9мес. и в течении 4кв.ничего не платим и ежемес.авансовые в 1кв.2014г.не будем платить,но по итогам года, что расчитаем и минус авансовые, вот эту разницу должны уплатить правильно? И следующий платёж будет только по итогам 1кв.2014? А пожскажите ещё, пожалуйста в Декларации по итогам 9 мес.2013г. надо было сдавать подр.1.2 в количестве двух штук, но спустыми графами, чтобы было видно, что ежемесячных ав.платежей на 3кв.2013г. и 1кв.2014 нет?

[Январь]

Получается, что раз лимит не превышен, значит уплачиваем только квартальный ав.платёж по итогам 9мес. и в течении 4кв.ничего не платим и ежемес.авансовые в 1кв.2014г.не будем платить,но по итогам года, что расчитаем и минус авансовые, вот эту разницу должны уплатить правильно?

Да

А пожскажите ещё, пожалуйста в Декларации по итогам 9 мес.2013г. надо было сдавать подр.1.2 в количестве двух штук, но спустыми графами, чтобы было видно, что ежемесячных ав.платежей на 3кв.2013г. и 1кв.2014 нет?

Не надо. Раздел 1.2 сдается только если должны еж.авансы платить. И кстати, два этих раздела надо сдавать только если у вас суммы в 4 и 1 кварталах отличаются

[Аноним]

Спасибо, помогли как всегда!

[Аноним]

Добрый День! Если ещё можно здесь задавать вопрос в продолжении темы, то ответьте, пожалуйста. Ситуация вот какая: по итогам 9мес.2013г. лимит по выручке не привысили и получается, что по итогам 9мес.2013г. уплатили только квартальный авансовый платёж и ежемесячных авансовых платежей в течении 4 квартала не платили и сейчас соответственно в 1квартале 2014г. ежемесячных авансовых платежей не платим. Налоговая прислала Сообщение с требованием дать пояснения по поводу заполнения строк 210,220,230 Листа 02. (они в декларации не заполнены вообще). Из-за ошибки, что не заполнены эти строки получается, что переплатили авансовые платежи по итогам 9мес. Вопрос: если подать уточнённую декларацию (налоговая просит это сделать) и проставить правильно строки 210,220,230 Листа 02, то вместе с тем заполняется автоматически и строка 290 Лист 02(продолжение), т.е. то что должны были платить ежемесячные авансовые платежи в течении 4кв.2013г.(но в соответствии с п.3 ст.286 мы их не платитли), как теперь правильно подать уточнёнку и строку 290 в ней нельзя же не заполнить? Если можно, подскажите, пожалуйста.

[Январь]

то вместе с тем заполняется автоматически и строка 290 Лист 02(продолжение), т

Это у вас барабашка какой-то в компе сидит. Не должны они из-за заполнения строк 210-230 заполняться
210 строку (= строк строка 180 из декларации за 1 полугоие), ну и по бюджетам
290 не заполняете

[Аноним]

Спасибо, что ответили. Я не знаю, что у меня в компьютере, но я всего год работаю, поэтому допускаю ошибки. Вы правы,-Сейчас Вам изложила не верную информацию, автоматически 290 не проставляется, а Проверка отчёта выдаёт, что по этой строке соотношение не выполнено. Получается строки 210,220,230 заполняю, а 290 оставляю пустой? И по поводу переплаты, какие последствия от налоговой могут быть?

[Январь]

И по поводу переплаты, какие последствия от налоговой могут быть?

На переплаты они не обижаются. Не забудьте учесть при следующих платежах

[Аноним]

Спасибо, что ответили. Я не знаю, что у меня в компьютере, но я всего год работаю, поэтому допускаю ошибки. Вы правы,-Сейчас Вам изложила не верную информацию, автоматически 290 не проставляется, а Проверка отчёта выдаёт, что по этой строке соотношение не выполнено. Получается строки 210,220,230 заполняю, а 290 оставляю пустой? И по поводу переплаты, какие последствия от налоговой могут быть?

У меня получается не так.

[Аноним]

Ой......ой не читайте это. Я хотела спросить про строку 210, что Вы написали, что она равна стр.180 из декларации за полугодие. Но у меня не так выходит.

[Январь]

Но у меня не так выходит.

А надо, чтобы вышло И не факт, что она у вас вообще автоматом заполняется

[Аноним]

У меня выходит так, проверьте, пожалуйста: Стр.210= стр.180декл.за полугодие2013+стр.290декл за полугодие 2013. Стр.220= стр.190декл.за полугод2013 = стр.300декл. за полугодие 2013.

[Аноним]

и стр. 230 = стр.200декл.за полугод.2013 = стр.310декл. за полугод.2013

[Аноним]

Извините, пожалуйста, в двух последних постах должен быть плюс (+), а не равно(=) перед стр.300 и 310.

[Январь]

У меня выходит так, проверьте, пожалуйста: Стр.210= стр.180декл.за полугодие2013+стр.290декл за полугодие 2013.

Да, так и должно быть. Но вы же писали, что превышения лимита по выручке у вас нет, и ежемесячных авансов вы не платите. Тогда 290 строка у вас = 0. Или по итогам полугодия должны были?