НДФЛ с аренды физ. лица УСН (д-р)

[кубик]

Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться с НДФЛ который мы перечисляем в налоговую, за физ. лицо у которого арендуем помещение.
Сумма аренды например 24 000,00 руб в мес.
Начисляем НДФЛ 3000,00 руб
в ЗУП (1С:Предприятие 8.2 (8.2.16.352), конфигурация Зарплата и Управление Персоналом, редакция 2.5 (2.5.69.3)

через документ "отражение зарплаты в регламентированном учете", проводки Дт 76,05 Кт 68,01-3000,00 (Расходы при УСН принимаемые).
Затем переносим этот документ в бухгалтерию (1С:Предприятие 8.2 (8.2.16.352) конфиг. Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.44.13)
После чего в бухгалтерии делаем документ "поступление товаров и услуг", так вот вопрос как надо правильно отобразить суммы в этом документе, чтобы НДФЛ начисленный не задвоился? Все 24000,00 брать как принимаемые или разбивать на 21000,00 принимаемые и 3000,00 не принимаемые?

[Климов Сергей]

24000 включают НДФЛ?

[кубик]

Да.
24000 руб. по акту сумма арендной платы. 21000 мы перечисляем ей на руки и 3000 в налоговую НДФЛ

[Над.К]

А почему 3000 то непринимаемые? Это арендная плата. Только перечисленная не собственнику, а в бюджет за него

[Ни4ка]

А разве с аренды физик не сам за себя 3-НДФЛ сдает и платит?

[Над.К]

Нет, не сам.

[кубик]

А почему 3000 то не принимаемые? Это арендная плата. Только перечисленная не собственнику, а в бюджет за него

я думаю, что 3000, начислены документом отражение зарплаты в рег. учете, выгруженного из ЗУПа, а если и здесь поставить принимаемые, то НДФЛ будет начислен 2 раза. Я ошибаюсь?

[Над.К]

Я без понятия, что там у Вас в программе, но то, что расходы по аренде составляют 24000 рублей, а не 21000, это совершенно точно

[кубик]

Я без понятия, что там у Вас в программе, но то, что расходы по аренде составляют 24000 рублей, а не 21000, это совершенно точно

Я это знаю. Именно с программой и не могу разобраться.

[кубик]

на данный момент, как я сделала получается следующее:
Поступление тов. и услуг
дт 26 кт 76,5 -21000 аренда принимаемая
дт 26 кт 76,5 -3000 аренда не принимаемая
Итого документ на 24000,00
Отражение зп в рег. учете
дт 76,5 кт 68,01 -3000 начислен НДФЛ (принимаемый)

а если поставить в ПТиУ 24000 в принимаемые, то задвоится НДФЛ

[бух2007]

кубик, можно не делать поступление услуг, а провести через 70 как зарплату с видом начисления - аренда. Тогда и НДФЛ автоматом считается, в справку идет, и книга доходов нормально формируется.

[кубик]

кубик, можно не делать поступление услуг, а провести через 70 как зарплату с видом начисления - аренда. Тогда и НДФЛ автоматом считается, в справку идет, и книга доходов нормально формируется.

Спасибо, я попробую. А те проводки которые я писала выше правильные?

[Andyko]

нет
аренда вся принимаемая

[кубик]

нет
аренда вся принимаемая

и что же тогда получится?
24000 вся аренда принимаемая и еще сверху 3000 НДФЛ (начисленный с этой суммы в составе НДФЛ всех сотрудников) принимаемый?

[Аноним]

Она у Вас должна принятся двумя частями:21000 при выплате аренды и 3000 при перечислениии ндфл за арендодателя, а по акту будет отражен факт расхода