нетСообщение от Bulgakter
нет
можно
да
остаток чего?
 |
нет
нет
можно
да
остаток чего?
кто ищет, тот...
Да1. Написано, что общая сумма взносов не должна превышать 138 627,84 руб. - это с учетом обязательных для всех 17 328,48?
Даа уже остаток, подсчитанный и оплаченный в начале 2015 года вычесть из налога за за 1 кв. 2015?
Добрый день, форумчане.После прочтения этой ветки в голове что-то совсем не уложилось, как уменьшать взносы за себя и работников при совмещении режимов ЕНВД +УСНО 6%. На ЕНВД работники есть, на УСНО-нет.
Доходы по ЕНВД (розница), рассчитанные из площади и всех коэффициентов уже в 1 квартале превысили 300000 руб. Сумму ЕНВД уменьшила только на страховые работника и то только на 50% уменьшила сам налог, взносы на ИП по ЕНВД НЕ УЧИТЫВАЛА.
Доходы по УСНО 6% за 1 квартал превысили (выручка) 300000 руб. , РАБОТНИКОВ НЕТ, САМ ИП. ФИКСИРОВАННЫЕ МИНИМАЛЬНЫЕ ВЗНОСЫ УПЛАТИЛА ВСЕ РАЗОМ. 1% СВЫШЕ ПОКА НЕ ПЛАТИЛА.
Имею ли право, 1) если не произвожу выплаты наемным работникам при УСНО 6% уменьшить сумму налога на УСНО за 1 квартал 2014 на все 100% минимальных фиксированных уплаченных за себя?
2) что делать с 1% превышающим , выручку по УСНО+доход по ЕНВД сложила за 1 квартал, уже пошло превышение более 300000 руб, значит можно платить 1% сверху минимального взносы в ПФР, уплатила, а как надо разделить для уменьшения УСНО 6%, могу ли всю сумму превышения опять отнести на 100% уменьшение УСНО, ссылаясь на Письмо Минфина от 07.02.14 № 03-11-11/5124???
Вот выдержка из комментария письма Минфина" Если у индивидуального предпринимателя, совмещающего ЕНВД и УСН, наемные работники заняты только во «вмененной» деятельности, он вправе уменьшить сумму «упрощенного» налога (авансового платежа) на всю сумму страховых взносов, уплаченных «за себя», без ограничения. Об этом напомнил Минфин России в письме от 07.02.14 № 03-11-11/5124.
В письме описан частный случай. Индивидуальный предприниматель совмещает два спецрежима: ЕНВД (по розничной торговле) и УСН с объектом «доходы» (по оптовой торговле). Наемные работники заняты только в розничной торговле, то есть во «вмененной» деятельности. В деятельности, подпадающей под УСН, труд работников не используется. Может ли ИП в такой ситуации уменьшить сумму единого «упрощенного» налога (авансового платежа) на всю сумму страховых взносов, уплаченных «за себя»? На этот вопрос Минфин ответил положительно.
МОЖЕМ ЛИ МЫ ПРИМЕНЯТЬ ЭТО ПИСЬМО В 2014 ГОДУ, ЕСЛИ БАЗА ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ В 2014 ГОДУ У НАС ИЗМЕНИЛАСЬ И СТАЛА ЗАВИСЕТЬ ОТ СОВОКУПНОГО ДОХОДА ПО ЕНВД И ДОХОДА - ВЫРУЧКИ ПО УСНО?
ОЧЕНЬ ПРОШУ ВАС ОТВЕТИТЬ.
Бухгалтерия и налоговый учет неисчерпаемы как и атом
Письмо противоречит НК. В НК не написано, что выплаты работникам должны производится по какой-то конкретной системе налогообожения. Либо выплаты есть и налог по УСН можно уменьшить только на 50%, либо их нет и тогда на все 100.
У Вас выплаты есть
Тогда получается, что минимальные фиксированные взносы страховые по ЕНВД сгорели, но за то по УСНО, если уплатили, предположим, в 1 квартале 2014 за весь год 2014, уменьшим налог на УСНО только на 50%, что уплатили полностью?
Так же поступим и с 1% сверху, посчитали 1% сверху по совокупному доходу, выявили превышение (х-300000 руб), с него 1% уплатили и опять можем уменьшить УСНО 6% только на 50% уплаченных (х-300000) *1%, может получиться по УСНО, что и уменьшать больше ничего нельзя, если 50% налога уже выбрали минимальными фиксированными?
Бухгалтерия и налоговый учет неисчерпаемы как и атом
Я ничего подобного не писала. Нигде не написано, что нельзя на взносы ИП уменьшить УСН. Но лимит в 50% есть, да. Вы можете, конечно, попробоват следовать мнению Минфина, но завтра мнение может поменяться
Да
Если ИП с работниками,то фиксированные взносы на себя он все равно начисляет и платит?
да
Посмотрите, пожалуйста расчет.
ИП зарегистрирован 26.03.2014 УСН 6%.
Доход на 30.06.2014 - 15 000 000,00
Расчет платежей в ФФОМС
5554*5,1%*9+5554*5,1%*6/31=2604,11
Расчет платежей В ПФР
15000000-300000=14 700 000,00*1%=147000,00
Максимальная сумма к оплате 138 627,84 за 12 месяцев 2014
(5554*8*12*26%)
5554*8*9*26%+5554*8*6/31*26%=106206,81.
Или к оплате 138627,84?
Спасибо.
Максимальная сумма взносов в ПФ в год 138627,84 руб. Внезависимости от того, когда регистрировался ИП
Над.К спасибо за помощь, что-то упустила, подскажите где это разъяснено?
Спасибо.
А что тут разъяснять? В законе установлена предельная годовая сумма и все. Ни слова там не написано, что надо как-то делить её по месяцам и дням.
Здравствуйте!
ИП работает с НДС. Мне до сих пор не ясно, с какой суммы дохода (с валовой выручки или с дохода уменьшенного на расходы) нужно платить 1%.
237-ФЗ:
"8. В целях применения положений части 1.1 настоящей статьи доход учитывается следующим образом:
1) для плательщиков страховых взносов, уплачивающих налог на доходы физических лиц, - в соответствии со "статьей 227" Налогового кодекса Российской Федерации;"
НК РФ ст.227:
"2. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 настоящего Кодекса."
НК РФ ст.225 "Порядок исчисления налога
1. Сумма налога при определении налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса исчисляется как соответствующая налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, процентная доля налоговой базы.
Сумма налога при определении налоговой базы в соответствии с пунктом 4 статьи 210 настоящего Кодекса исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы.
2. Общая сумма налога представляет собой сумму, полученную в результате сложения сумм налога, исчисленных в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи.
3. Общая сумма налога исчисляется по итогам налогового периода применительно ко всем доходам налогоплательщика, дата получения которых относится к соответствующему налоговому периоду."
В итоге как я понимаю речь идет о сумме налога, рассчитываемого с суммы налоговой базы. А налоговая база при ставке НДФЛ 13% может быть уменьшена на сумму профессиональных налоговых вычетов, т.е на сумму расходов ИП. Почему же на всех форумах пишут, что 1% надо считать с суммы дохода без учета расходов? Подскажите, пожалуйста, кто знает?
Например, ИП в 2014 году получило выручку 900000 руб. Имеются документально подтвержденные расходы на сумму 500000 руб. Как правильно посчитать взнос в ПФ с суммы превышающей 300000:
1. 900000-300000=600000*1% или
2. 900000-500000=400000-300000=100000*1%.
это касается НДФЛ
да, так как при исчислении страховых взносов берётся только доход.
так правильно
И все-таки не вижу я в законе, что с дохода без учета расходов нужно считать. Пенсионный фонд отсылает к налоговой, налоговая футболит в ПФ. Замкнутый круг какой-то. У вас информация что так надо считать откуда? В ст.227 НК ведь речь идет не о валовой выручке, а о налоговой базе. Это разные вещи. Может на семинарах кто был, где были разъяснения? Вопрос важный, т.к. если считать 1% с валовой выручки, мне пора ИП закрывать.
Вы путаете понятие "доход" и "налогооблагаемая база". Доходом как раз и является валовая выручка. Вопрос, к сожалению, имеет однозначный ответ - берется именно доход. А не разница между доходом и налоговыми вычетами.
Ответ на этот вопрос был известен сразу после принятия в прошлом году закона. Об этом где-то только можно писали
Удобнее было работать через ИП. Доходы заранее трудно прогнозировать. Планировалась небольшая выручка. Теперь да, придется ООО открывать.
В 227НК речь идет о доходах, полученных от осуществления определенной деятельности. Поэтому и 1% только от этих доходов. Иначе взносы для ИП-шников считались бы вообще от всех доходов, облагаемых НДФЛ. А про «расходы» или «вычеты» в ст.14 212-ФЗ ничего не сказано.
Добрый день! Может быть я повторяю вопрос, но хочу ещё раз уточнить.
Существуют ли какие-нибудь ограничения по сумме вычета. Если в ПФР уплачивается фиксированный взнос свыше 1% (120000руб), то я могу на эти 120000 уменьшить налог). ИП на УСН 6% без работников.
Спасибо.
Можете
Подскажите имеет значения платил налог первый раз через сбербанк он-лайн, там два меню либо по произвольным реквизитам или по индексу, я выбрал по индексу документа , все счета и кпп правильные, но в получателе платежа стоит Управление федерального казначейства по г. Москве. но в какой именно ИФНС не уточняется. Если выбрать по произвольным реквизитам то там можно выбрать № ИФНС, но заметил не сразу, как это имеет значение или нет? кбк, окато и.т.д. все верно. только не уточнено в какую ИФНС.
Вы индекс документа вводили? По нему должно все попасть туда, куда надо
Ну конечно вводил индекс документа , что смушает что написано получатель" Управление федерального казначейства по г. Москве" без уточнения в какой ИФНС или это все в индексе? квитанцию на сайте налоговой формировал. ( когда платил через оператора без индекса там указывалось в такой-то ИФНС ).
Последний раз редактировалось Никита5; 11.09.2014 в 22:36.
Ну вроде бы доходит с индексом, хотя я сама не платила так. Предпочитаю вручную выбирать
Спасибо, я обычно через оператора платил, а здесь сказали все только через он-лайн. Вот и взволновало, вдруг непонятно в какую ИФНС уйдёт , скажут не платил, давай штраф
PS
Хотя если реквизиты правильные Р/С ОКТМО и.т.д. он же не может в другую налоговую попасть? наверняка у всех налоговых разные расчётные счета......
Если ИНН получателя (ИФНС) правильный - все разнесется. А расчетный счет там один на всех.
вы позвоните и уточните,прошел платеж или нет
Всё сходил узнал, сказали так, все попадает в казну , а потом по ИНН расходиться куда надо , если ИНН указан правильно то придёт куда надо, сказали все нормально
Здравствуйте. У меня ИП на ЕНВД с наемным трудом + УСН 15% (доходы-расходы) с наемным трудом. Для расчета ФП беру вмененый доход с ЕНВД (стр. 100, р.2) и сумму дохода по УСН без учета расходов. Уменьшать ЕНВД на сумму фиксированных взносов не могу, т.к. есть наемный труд. А уменьшить налог по УСН 15% (с наемным трудом) как-то возможно?
так ип на енвд с работниками имеет право уменьшать на страховые взносы, уплач.за работников на 50%
и на усн включаются в расходы
поправьте меня,если я неправа
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
