Как отразить непринятые налоговой с-ф в б/у?

[kate$]

Была у нас на предприятии ситуация:
НДС к возмещению-10000 рублей. Не тут то было. Провели камералку нашли неправильно оформленные с-ф и какое там возмещение еще доплатить надо 5000, ну естественно штрафы, пени и т. д. Наш бух. очень испугалась и заплатила, а теперь с-ф исправили. Вопрос:
Как отразить непринятые налоговой с-ф в б/у?

[Rh]

Д68 К19 сторно

[Наталья Хацела]

Если у вас сейчас на руках надлежащим образом оформленные счета-фактуры, и возмещение вам зарубили только на том основании, что они недооформлены, в настоящий момент у вас есть полное право получить возмещение по этим счетам-фактурам.
Поторопилась ваш бухгалтер.
А налоговая не права.
Согласно ст.88 НК если проверкой (камеральной имеется в виду) выявлены ошибки в заполнении документов или противоречия между сведениями, содержащимися в представленных документах, то об этом сообщается налогоплательщику с требованием внести соответствующие исправления в установленный срок.

То есть они дрлжны были вам указать, что такие-то сч/ф оформлены ненадлежащим образом. В налоговом кодексе отсутствует запрет на исправление или дооформление сч/ф. Вы бы исправили и показали им красивые сч/ф. Хэппи энд.
Это в идеале. На практике налорги поступают так, как поступают.
По дооформлению сч/ф обширная арбитражная практика, посмотрите.