как проверить книгу ДР

[Елена1909]

Добрый день!

Первый раз делаю отчет по УСН (Д-Р) и не пойму как проверить графу 3 книги ДР. Например, графа 4 равна Дт сч 51, графа 5 равна Кт сч 51, а графа 3 "в т.ч. расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы"?
Оптовая торговля.

[Andyko]

пооперационно

[Елена1909]

пооперационно

это Вы мне?
если мне, то как быть когда операций много (около 400)?
например, в ОСНО, проверяя декларацию по прибыли мы знаем, что стр № ... Листа 02 равна Дт сч...+Дт сч...+ Кт сч... (условно). А в УСН?

[Над.К]

то как быть когда операций много (около 400)?

Ну так и проверять. Крыжить... Других вариантов нет.

проверяя декларацию по прибыли мы знаем, что стр № ... Листа 02 равна Дт сч...+Дт сч...+ Кт сч... (условно)

Ну вообще это не так, особенно если организация не применяет ПБУ 18

[Andyko]

ну отфильтруйте всякую всячину, оставьте поступления от контрагентов, и их уже пооперационно

[Елена1909]

ну отфильтруйте всякую всячину, оставьте поступления от контрагентов, и их уже пооперационно

да крыжу я, не пойму что не сходится.

Ну так и проверять. Крыжить... Других вариантов нет.

Ну вообще это не так, особенно если организация не применяет ПБУ 18

не поняла, поясните, пожалуйста.

[Над.К]

Да очень просто. Бухучет и налоговый учет далеко не всегда совпадают и потому проверить декларацию по прибыли по счетам бухучета нельзя

[Andyko]

да крыжу я, не пойму что не сходится.

что с чем не сходится?

[Елена1909]

Да очень просто. Бухучет и налоговый учет далеко не всегда совпадают и потому проверить декларацию по прибыли по счетам бухучета нельзя

а в 1С 8.2 есть "галочка" "НУ" - по ней и проверяем. Шутка. Просто как-то сложно мне УСН дается после 10 лет на ОСНО. Извращение какое-то, а не учет.

[Над.К]

Ну так это учет для расчета налога. Что в нём извращенного?

[Елена1909]

что с чем не сходится?

Начала просто крыжить КУДИР - запуталась в цепочке реализация-поступление-оплата поставщику.
Попыталась сложить суммы оборотов по Кт 41 + Дт 91,02 (РКО банка) + Дт 69 - не сходится с "итого" графы 7 КУДИР.

[Елена1909]

Ну так это учет для расчета налога. Что в нём извращенного?

На мой взгляд ОСНО проще.

[Andyko]

не сходится с "итого" графы 7 КУДИР.

и не должно

[Елена1909]

и не должно

но с чем-то же оно сходиться? Иначе как проверить правильно или нет?

[Над.К]

Да и графы 7 в книге нет ))
Ну как могут сойтись данные БУ и НУ при УСН, если по БУ метод начисления, а по НУ кассовый?
400 операций это очень немного на самом деле. Тем более, что наверняка операции по большей частью типовые

[Andyko]

а если бухучет не вести, то вообще крышка, что ли?

[бух2007]

суммы оборотов по Кт 41

Если часть товара не оплачена поставщику, то не весь оборот по К41 идет в книгу.
Кроме того, в книгу может попасть оплата поставщику в 2013 из выписки по товару, отгруженному в 2012
и т.д.
Так что надо по каждой позиции проверять.

[Елена1909]

Да и графы 7 в книге нет ))
Ну как могут сойтись данные БУ и НУ при УСН, если по БУ метод начисления, а по НУ кассовый?
400 операций это очень немного на самом деле. Тем более, что наверняка операции по большей частью типовые

Как это "нет"?
В моей книге она называется ""в т.ч. расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы" и числится под номером 7.

Ладно, дело ясное что дело темное. Будем крыжить заново.

[Над.К]

Елена1909, у книге 5 граф. Давно. Это вспомогательная книга в 1С. А не унифицированная форма

[Елена1909]

Елена1909, у книге 5 граф. Давно. Это вспомогательная книга в 1С. А не унифицированная форма

Вау! И правда 5!!!
А прежний бух печатала и сдавала с 7-ю графами, и ИФНС принимали.

"О сколько нам открытий чудных...." (с)