Таблица проводок

[1cJunior]

Господа бухгалтеры, прошу Вашей помощи.
Прохожу стажировку по программированию 1с, дали на самообучение три практических работы, это вторая Нужно заполнить таблицу проводок:

Список хозяйственных операций:

1. Внесены остатки по счетам:
• Основные средства 30.000
• Денежные средства 10.000
• Финансовый результат 40.000

Дт Кт Сумма

Что я вижу в теории:
Дебет - это левая часть счёта, которая показывает для активных счетов увеличение, а для пассивных счетов - уменьшение.
Кредит - это правая часть счёта, которая показывает для пассивных счетов увеличение, а для активных счетов - уменьшение.

У меня есть таблицы: Активы (Нефинансовые активы, Финансовые активы) и Пассивы (Обязательства, Финансовый результат). Есть пример бухгалтерского баланса и системы двойной записи, план счетов (это всё не к этой задаче я так понимаю). Так же есть Основные разделы счетов государственного учреждения и Базовые хозяйственные операции и формируемые ими проводки у государственных учреждений - последнее то, что как мне кажется нужно.

В таблице активов и пассивов я нашел следующее:
Основные средства - 101.00
Денежные средства - 201.00
Финансовый результат - 401.00

В этом примере, средства внесены - значит это дебет.
Такая запись не верная, я уверен, но на этом моя логическая цепочка обрывается...


Дт 101.00 Кт Сумма 30.000
Дт 201.00 Кт Сумма 10.000
Дт Кт 401.00 Сумма 40.000

[Над.К]

Ну спрашивать такое в разделе для коммерческих организаций бессмысленно.
Тема перенесена в бюджетный раздел

[Rahsch]

Прохожу стажировку по программированию 1с,

Это ключевой момент в Вашем вопросе.
Не уточнено, какие именно основные средства, поэтому используем запись 101.ХХ.000. Не уточнено также, что за денежные средства (на лицевом счете в органе казначейства, кредитной организации или кассе учреждения). Если говорится о "вводе остатков", то, наверно, подразумевается начало финансового года и денежные средства учреждения на лицевом счете учреждения в органе казначейства. Опять же, не указан тип учреждения. Рискну предположить, что подразумевается счет 201.11.000. Опять же, непонятно, имеется в виду начало года или середина, и о каком "финансовом результате" (прошлых лет или текущего периода для вновь созданного учреждения) идет речь. Предположу, что речь идет о счете 401.30.000.
Тогда проводки для 1С будут следующими:

1) Дт.101.ХХ.000-Кт.000 - ввод остатков основных средств,
2) Дт.201.11.000-Кт.000 - ввод остатков денежных средств,
3) Дт.000-Кт.401.30.000 - ввод остатка по счету "Финансовый результат прошлых отчетных периодов".

Такое ощущение, что задание писал человек, что-то понимающий в коммерческом плане счетов и применяющий эти знания по отношению к бухгалтерскому учету в организациях государственного сектора.

[1cJunior]

1) Дт.101.ХХ.000-Кт.000 - ввод остатков основных средств,
2) Дт.201.11.000-Кт.000 - ввод остатков денежных средств,
3) Дт.000-Кт.401.30.000 - ввод остатка по счету "Финансовый результат прошлых отчетных периодов".

Каждый счет имеет номер и наименование. Все счета состоят из двух сторон. Левая называется дебетом, правая – кредитом.

Поскольку любая проведенная хозяйственная операция сразу влияет на 2 счета, она должна быть отражена на обоих задействованных счетах. Причем по дебету одного счета и по кредиту другого. Это правило называется методом двойной записи.

Дт.101.ХХ.000, а в это время КТ 0. Тут же получается противоречие правилу двойной записи.

[topalov]

1cJunior, в 1С для ввода начальных остатков используется "спецсчет" 000. Придуманный именно программистами 1С именно для такой ситуации.

[Rahsch]

Дт.101.ХХ.000, а в это время КТ 0. Тут же получается противоречие правилу двойной записи.

Это дело техники из 1С. Если Вы хотите, чтобы все было по-серьезному, то в данном примере должны быть сделаны следующие проводки (при формировании входящих остатков Главной книги).
1) Дт.101.ХХ.000-Кт.401.30.000,
2) Дт.201.11.000-Кт.401.30.000.

Логика здесь проста: имеется два вида активов и всего один источник, за счет которого они профинансированы.
Однако, если чуть усложнить Ваш пример и добавить туда, например, кредиторскую задолженность, то так четко соотнести активы и источниками их финансирования Вы уже не сможете.
Еще один аргумент - двойная запись необходима и применяется для регистрации фактов хозяйственной жизни. А при открытии Главной книги на следующий отчетный период исходящие остатки "старой" Главной книги просто переносятся во входящие остатки "новой" Главной книги. Можете по этому поводу почитать источники по истории бухгалтерского учета.

[1cJunior]

Окей, отталкиваюсь от тех данных, что мне даны

Активы у государственных учреждений делятся на два раздела:
1. Нефинансовые активы:
101.00 Основные средства
102.00 Нематериальные активы
103.00 Непроизведенные активы
104.00 Амортизация
105.00 Материальные запасы
106.00 Вложения в нефинансовые активы
107.00 Нефинансовые активы в пути
108.00 Нефинансовые активы имущества казны
109.00 Затраты на изготовление готовой продукции, выполнение работ, услуг
2. Финансовые активы:
201.00 Денежные средства учреждения
202.00 Средства на счетах бюджета
203.00 Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание
204.00 Финансовые вложения
205.00 Расчеты по доходам
206.00 Расчеты по выданным авансам
207.00 Расчеты по кредитам, займам (ссудам)
208.00 Расчеты с подотчетными лицами
209.00 Расчеты по ущербу имуществу
210.00 Прочие расчеты с дебиторами
211.00 Внутренние расчеты по поступлениям
212.00 Внутренние расчеты по выбытиям
215.00 Вложения в финансовые активы

Пассивы у государственного учреждения делятся на 2 части:
1. Обязательства:
301.00 Расчеты с кредиторами по долговым обязательствам
302.00 Расчеты по принятым обязательствам
303.00 Расчеты по платежам в бюджеты
304.00 Прочие расчеты с кредиторами
306.00 Расчеты по выплате наличных денег
307.00 Расчеты по операциям на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание
308.00 Внутренние расчеты по поступлениям
309.00 Внутренние расчеты по выбытиям
2. Финансовый результат:
401.00 Финансовый результат хозяйствующего субъекта
402.00 Результат по кассовым операциям бюджета

У поставщика куплен товар на сумму 10.000, оплата произведена по безналу
ДТ 105.00 КТ 302.00 Сумма 10.000

На расчетный счет поступило 20.000 в виде аванса, полученного у покупателя
ДТ 101.00 КТ ??? Сумма 20.000

Организации безвозмездно подарили оргтехнику стоимостью 60.000
ДТ 105.00 КТ 000 Сумма 60.000

Покупателю была возвращена часть аванса сумме 10.000
ДТ 401.00 КТ 101.00 Сумма 10.000

Насколько сильно я не прав?

[Rahsch]

У поставщика куплен товар на сумму 10.000, оплата произведена по безналу
ДТ 105.00 КТ 302.00 Сумма 10.000

Дт.105.38.340-Кт.302.34.730 - поступление товаров,
Дт.302.34.830-Кт.201.11.610 - произведена оплата поставщику, дополнительно Кт.18 по подстатье 340.
Это если учреждение - бюджетное или автономное.

На расчетный счет поступило 20.000 в виде аванса, полученного у покупателя
ДТ 101.00 КТ ??? Сумма 20.000

Дт.201.11.510-Кт.205.ХХ.660, дополнительно Дт.17 по соответствующей подстатье КОСГУ.

Организации безвозмездно подарили оргтехнику стоимостью 60.000
ДТ 105.00 КТ 000 Сумма 60.000

Дт.106.ХХ.310-Кт.401.10.180.

Покупателю была возвращена часть аванса сумме 10.000
ДТ 401.00 КТ 101.00 Сумма 10.000

Дт.205.ХХ.560-Кт.201.11.610, дополнительно Кт.17.

Вообще текст задания не отличается высокой грамотностью, поэтому и ответ в общем виде, без деталей.

[1cJunior]

Большое спасибо за помощь, буду вникать как это всё получается

[Rahsch]

Большое спасибо за помощь, буду вникать как это всё получается

Почитайте что-нибудь по теории бухгалтерского учета. Можно, например, Кондракова.