возврат излишне уплаченной пошлины и ндс

[sve__tim]

Добрый день, уважаемые Клерки! При ввозе с территории Украины товара, таможня начислила излишнюю сумму пошлины, также был доначислен ндс. Товар был продан в том же налоговом периоде. По окончании квартала эти суммы были включены в расходы по прибыли и вычет по ндс соответственно. В следующем квартале, после обжалования, суммы излишне уплаченных таможенных платежей были возвращены на наш рс. Пошлину провела Д51 (прочие внереализационные доходы) К91/02. А как правильно оформить возврат ндс? Заранее благодарю

[degna]

А как правильно оформить возврат ндс?

я бы сделала ди 51 кт 68,2

[sve__tim]

А как эта сумма попадет во 2 квартал? я ведь выписку из банка проведу 3 кварталом? а за 2 квартал надо ведь уточненку по ндс сдать и заплатить?

[Тоня]

Таможенную стоимость корректировали? КТС к этой декларации есть?

[sve__tim]

КТС дали, дата стоит 21/06/13, таможенную стоимость не корректировала

[sve__tim]

КТД1 дали от 21/06/13, а КТС это другой документ?

[Тоня]

КТД1 дали от 21/06/1

Вы этот документ регили в книге покупок и на его основании заявляли вычет?

[sve__tim]

нет, его дали уже после окончания квартала, ндс уже был сдан, на его основании нужно сторнировать ндс?

[дядя Вова]

что за КТД?

[alael]

А как быть если была уплачена излишняя гос пошлина, был доначислен ндс в конце 2012г, в 2013г фирма перешла на упрощенку. и в конце первого квартала 2013 года выяснилось, что госпошлина была уплачена излишне. после разбирательств сумма была возвращена на р/с... как теперь быть? делать уточненку по ндс? или заплатить 6%?


если делать уточненку по ндс, то в какой срок ее надо сделать после возвращения суммы на р/с...?

[sve__tim]

Может кому-то пригодится. в 1с 8,2 заходим в операции введенные вручную - способ заполнения документов - сторно движений документов - выбираем гтд по импорту, убираем лишние проводки, оставляем дт19,5 кт76,09 на сумму ндс (она будет красной), не забудьте зайти во вкладки "ндс предъявленный" и "ндс по приобретенным ценностям" (тоже исправить сумму ндс), затем делаем документ "восстановление ндс", в нем должны получиться проводки дт19,5 кт68,02 на сумму ндс. По приходу денег на рс дт51 кт76,09. Тоня, спасибо за ответы

[alael]

не подскажете??? А как быть если была уплачена излишняя гос пошлина, был доначислен ндс в конце 2012г, в 2013г фирма перешла на упрощенку. и в конце первого квартала 2013 года выяснилось, что госпошлина была уплачена излишне. после разбирательств сумма была возвращена на р/с... как теперь быть? делать уточненку по ндс? или заплатить 6%?


если делать уточненку по ндс, то в какой срок ее надо сделать после возвращения суммы на р/с...?

[degna]

делать уточненку по ндс?

я за уточненку,

то в какой срок ее надо сделать после возвращения суммы

как сделаете, это же в ваших интересах

[alael]

я за уточненку,

если б не менялась система налогообложения, то уточненка без вопросов. меня смущает, что фирма сейчас на упрощенке... или ничего страшного?

[alael]

и еще: поплыл НДС из-за возврата пошлины, значит поплыл еще и отчет по налогу на прибыль? верно? что еще могло уплыть?

[degna]

смущает, что фирма сейчас на упрощенке.

так вы же уточняете прошлый период
да и прибыль тоже

[Аноним]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, за какие кварталы надо сдать уточненные декларации по прибыли и НДС. Ситуация следующая: в ноябре 2014 года таможня провела корректировки по двум декларациям ( ДТ за июль 2013 года и ДТ за ноябрь 2013 года). Нами получены КДТ1 , в которых в нижней части ручкой дописано, что корректировки произведены 05.11.2014г. и стоит печать таможни. Получено сопроводительное письмо к этим КДТ1 с исходящей датой 11.11.2014г. Изменения в таможенные декларации вносились не по суду, а " в связи с восстановлением тарифных преференций" - мы подали дополнительные документы, что контрагент при отгрузке товара в наш адрес произвел уплату налогов ( мы импортировали товары). Раньше налоговая требовала сдавать уточненные декларации за те кварталы, когда суммы по таможенным декларациям первый раз были отражены в Декларации по НДС. К обоим декларациям документы были собраны быстро и суммы по ТД отражены в Декларациях по НДС в третьем и четвертом кварталах 2013. Надо ли сейчас сдавать уточненки по НДС ( прибыли) за 3-4 кварталы 2013 года или можно сдать за 4 кв 2014 года, когда фактически была произведена корректировка? Есть ли какие-то новые разъяснения по этому вопросу? Нашла только разъяснения как быть, если корректировки производились по решению суда.

[Аноним]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, за какие кварталы надо сдать уточненные декларации по прибыли и НДС. Ситуация следующая: в ноябре 2014 года таможня провела корректировки по двум декларациям ( ДТ за июль 2013 года и ДТ за ноябрь 2013 года)...

Коллеги, поделитесь, пожалуйста, опытом и мыслями, как лучше поступить в ситуации описанной выше. По НДС подам уточненки за 3 и 4 кварталы 2013 года, доплачу налог и пени - суммы небольшие. А вот что делать с прибылью ... Провела в 4 квартале 2015 года в бух. учете корректировку таможенной пошлины 76Д-91К "Прочие доходы"- прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году. Теперь эту сумму надо отразить в уточненных декларациях по налогу на прибыль за прошлые периоды. Не могу решить, подавать уточненные декларации с 3 квартала 2013 года ( по аналогии с НДС) , или все же с момента, когда таможенные органы фактически вынесли решение об уменьшении сумм пошлин - с 4 квартала 2014 года ? Ведь до момента, когда таможенные органы вынесли решение о проведение корректировки ( и провели её) у меня не было оснований - документов для уменьшения сумм таможенных пошлин.