Помогите, плиз, кто сталкивался с подобной ситуацией:
Мы, компания А, купили у компании Б долг (договор цессии).
Этот самый долг - проценты за пользование чужими денежными средствами, т.е. НДС не облагаются.
Прибыль у нас получается как разница между суммой покупки и сумой долга, которую мы получим.
Например, 200 (сумма долга) - 150 (сумма покупки) = 50.
Правильно ли я понимаю, что по налогу на прибыль - 50х20%к уплате 10, а по НДС начисляем сверху и получается к уплате 9?
По прибыли верно. по НДС-сумма превышения долга над ценой приобретения деб.зад-ти *18/118.
Спасибо за ответ. По НДС именно в этом случае тонкость в том, что сумма долга это не просто задолженность за оказанные услуги, включающая НДС. Это проценты за несвоевременную оплату долга. Т.е. сумма не включает НДС.
Правильно ли я делаю, что начисляю НДС сверху?
неправильно. ндс - 50 * 18/118. прибыль - 50 - полученная ранее цифра.Сообщение от August
В платежке, по которой пришли эти ДС написано: "... проценты за пользование чужими денежными средствами, ...без НДС".
Откуда здесь 18\118?
проценты за пользование чужими ден.сред-ми по какому договору начислялись????
отсюда:
*** Статья 155. Особенности определения налоговой базы при передаче имущественных прав
4. При приобретении денежного требования у третьих лиц налоговая база определяется как сумма превышения суммы доходов, полученных от должника и (или) при последующей уступке, над суммой расходов на приобретение указанного требования.
***Статья 164. Налоговые ставки
4. При получении денежных средств, связанных с оплатой товаров (работ, услуг), предусмотренных статьей 162 настоящего Кодекса, а также при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, предусмотренных пунктами 2 - 4 статьи 155 настоящего Кодекса, при удержании налога налоговыми агентами в соответствии с пунктами 1 - 3 статьи 161 настоящего Кодекса, при реализации имущества, приобретенного на стороне и учитываемого с налогом в соответствии с пунктом 3 статьи 154 настоящего Кодекса, при реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки в соответствии с пунктом 4 статьи 154 настоящего Кодекса, при реализации автомобилей в соответствии с пунктом 5.1 статьи 154 настоящего Кодекса, при передаче имущественных прав в соответствии с пунктами 2 - 4 статьи 155 настоящего Кодекса, а также в иных случаях, когда в соответствии с настоящим Кодексом сумма налога должна определяться расчетным методом, налоговая ставка определяется как процентное отношение налоговой ставки, предусмотренной пунктом 2 или пунктом 3 настоящей статьи, к налоговой базе, принятой за 100 и увеличенной на соответствующий размер налоговой ставки.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием