В каком квартале регистрировать забытые счета-фактуры?

[Afrikа]

Подскажите, пожалуйста. Знакомая спрашивает. К ней в компанию письма с документами пришли еще в 1 квартале, секретарь зарегистрировал в марте все письма в журнале. Но документы забрал менеджер, сложил к себе в стол и сидит спокойно до августа. Сейчас только опомнился и передал в бухгалтерию все доки. А там и счета-фактуры, и акты на работы. В каком периоде ей надо зарегистрировать теперь в журнале и книге покупок счета-фактуры, которые валялись у менеджера?

[Анжелика Ник]

в каком собирается показывать в декларации

[Mia]

Я бы зарегистриовала, когда нашла. Зачем еще одну камералку на себя взваливать, тем более, что сумма вычетов может перевалить "красную" черту налоговиков. Факт регистрации с-ф в книжке секретаря еще не повод вносить его в книгу покупок. Должны быть выполнены все условия для вычета, от этого бы и плясала. Типа были сомнения в правильности оформления с-ф, определились с поставщиком, что все ок только в августе (служебки накалякать можно или изобразить переписку с контрагентом - меняй, не буду, потому что "все ок - вот письмо МФ или ФНС").

[Опричник]

Здравствуйте, в вашей ситуации скорее всего надо будет корректировать отчетность прошлого периода, т.к. счета-фактуры компанией получены в том периоде, к которому они относятся, но из-за халатности менеджера они не были внесены в книгу покупок. Минфин в своих разъяснениях придерживается позиции, что документ регистрируют в периоде получения (письмо от 04.04.13 № 03-07-09/11071). Доказать, что компания получила счета-фактуры позже у вас не получится, ведь письма пришли в 1 квартале.

[Аноним]

я считаю, что на дату, когда счет-фактура "пришел" в бухгалтерию, тогда и регистрировать надо

[Afrikа]

Я вот тоже думала, что уточненку подать, но не нашла в №1137 что уточненка подается на забытые счета-фактуры

[OlgaK]

забытые счета-фактуры

да, в налоговом кодексе такого нет...

[Анжелика Ник]

что документ регистрируют в периоде получения

а в периоде получения кем? секретарем, бухгалтером,директором? поступило в бухию позже. есть журнал регистрации сч-фактур.. все четко ясно и понятно.. никаких других регистраций налоговая не имеет право запрашивать..