 |
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, когда истекает срок давности для списания задолженности в ситуации: последняя операция прошла 23.11.2010 г. (оплата), 17.06.2010 - отгрузка, в договоре написано "....если, стороны не заявили о расторжении, то продлевается еще на год...."
А что сказано про порядок оплаты в договоре?
Оплатить должны в течение 10 дней с момента отгрузки.
Подскажите, так когда же списать задолженность?
вопрос №2: По договору комиссии переплатили комитенту, переплата уменьшает налог на прибыль у комиссионера?
вопрос№3: По договору комиссии, контрагенты не оплатили комиссионеру, а комиссионер (участвует а расчетах) - 1) не уплатил комитенту; 2) уплатил из своих средств, нужно уменьшать и увеличивать прибыль на сумму не полученных и не доплаченных средств?
Срок исковой давности - 3 года.
По истечении дебеторка списывается в прочий убыток, кредиторка в прочие доходы (является внереализационным расходом в целях исчисления налога на прибыль)
Списывать задолженность следует на основании письменного распоряжения руководителя.
Последний раз редактировалось sp_500; 19.08.2013 в 11:23.
А есть согласованный акт сверки или другой документ подтверждающий образование кредиторской задолженности?вопрос №2: По договору комиссии переплатили комитенту, переплата уменьшает налог на прибыль у комиссионера?
оплата комитенту не является расходом комиссионера, так что на размер налога на прибыль не влияет
Если (1) - то на налог на прибыль не повлияетвопрос№3: По договору комиссии, контрагенты не оплатили комиссионеру, а комиссионер (участвует а расчетах) - 1) не уплатил комитенту; 2) уплатил из своих средств, нужно уменьшать и увеличивать прибыль на сумму не полученных и не доплаченных средств?
Если (2) - то по истечении срока исковой давности когда будете списывать дебитроку
Спасибо! Правильно Вас поняла: для Комиссионера на налог на прибыль не влияет факт задолженности контрагента и соответственно не перечисления этой задолженности комитенту, а также перечисление из своих (комиссионера) средств Комитенту.
Оплата не расход и не доход. Но какое это имеет отношение к списанию задолженностей? И что-то я не припоминаю, чтобы по списываемой задолженности по агентским договорам в НК были какие-то особенностиСообщение от sp_500
3 года считать с какой даты - последней отгрузки или с момента когда возникла задолженность по какой -то конкретной отгрузке, последней оплаты или договора? А если в договоре фраза "если стороны не выразили желания расторгнуть договор, то он продлевается на следующий год" - как тогда считать три года?
ответил в терминах вопроса, никаких особенностей и нет
с даты последней оплаты по этому долгу, либо с даты подписанного акта сверки
Благодарю Вас!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием