авансовые платежи и несоответствие по стр 210 листа 02 Декларации по налогу на прибыл

[LIZI]

Сегодня получила от налоговой требование о представлении пояснений. Что все таки надо указывать в строке 210 Листа 2 Декларации?

В Декларации за 1-й кв. по стр. 210 показала начисленные ежемесячные авансовые платежи (из расчета декларации за 9 месяцев прошлого года)
12.900
Эту же сумму и уплатили в течение 1-го квартала.

По итогам 1-го квартала получили прибыль. Налог на прибыль за 1 квартал 54.379. Т.е. получилась за 1 квартал сумма налога к доплате 54.379-12.900=41.479
Сумму уплатили. Т.е. по итогам 1 квартала в бюджет перечислили 54.379

Но в декларации за 1-й кв. Лист 1.2. я не заполняла. Это ошибка?

Во 2-м квартале уплачивали ежемесячные авансовые платежи, равные по сумме, налогу на прибыль за 1-й квартал, т.е. 54.379
Итого за полгода перечислили в бюджет 12.900 (ежемесячные авансовые платежив 1-м кв)+41.479 (доплата налога за 1 квартал)+54.379 (ежемесячные авансовые платежи во 2-м кв)= 54.379*2=108.758

В Декларация за 2 квартал по стр. 210 я показала эту же сумму начисленных авансовых платежей 108.758.
По результатам полугодия получилась сумма налога к уменьшению.

Теперь налоговая просит разъяснения, так как присутствует несоответствие по стр 210
Согласно разъяснениям в декларацию за текущий период в стр 210 переносятся данные стр 180 за предыдущий период, так? Т.е. я должна была указать сумму 54.379?

Тогда опять получается сумма к доплате? что-то я окончательно запуталась...

[Аноним]

cтр 210 за 1 квартал не заполняется - то что Вы платили авансы держите просто в уме. За полугодие стр 210 равна стр 180 из предыдущего отчета. То что получается в стр 180 не есть то что Вам нужно оплачивать - отчет по прибыли на мой взгляд самый дебильный - учет начисленного и уплаченного налога я веду просто на листочке

[LIZI]

Тогда в декларации за полугодие по стр 180 получается налог на прибыль 96.996

по стр 210 указывается сумма из стр 180 декларации за 1 кв - 54.379

И получается налог к доплате по стр 270 96.996-54.379=42.617
А вот по стр. 290 получаются прочерки, так? т.е. ежемесячные авансовые платежи отсутствуют.

А по факту у меня и так переплата, я все равно перечисляю то, что начислено к доплате по декларации?

[degna]

по факту у меня и так переплата, я все равно перечисляю то, что начислено к доплате по декларации?

можно написать письмо с просьбой зачесть из переплаты прошлых периодов

[БухДмитриевна]

Сегодня получила от налоговой требование о представлении пояснений. Что все таки надо указывать в строке 210 Листа 2 Декларации?

В Декларации за 1-й кв. по стр. 210 показала начисленные ежемесячные авансовые платежи (из расчета декларации за 9 месяцев прошлого года)
12.900
Эту же сумму и уплатили в течение 1-го квартала.

По итогам 1-го квартала получили прибыль. Налог на прибыль за 1 квартал 54.379. Т.е. получилась за 1 квартал сумма налога к доплате 54.379-12.900=41.479
Сумму уплатили. Т.е. по итогам 1 квартала в бюджет перечислили 54.379

Но в декларации за 1-й кв. Лист 1.2. я не заполняла. Это ошибка?

Во 2-м квартале уплачивали ежемесячные авансовые платежи, равные по сумме, налогу на прибыль за 1-й квартал, т.е. 54.379
Итого за полгода перечислили в бюджет 12.900 (ежемесячные авансовые платежив 1-м кв)+41.479 (доплата налога за 1 квартал)+54.379 (ежемесячные авансовые платежи во 2-м кв)= 54.379*2=108.758

В Декларация за 2 квартал по стр. 210 я показала эту же сумму начисленных авансовых платежей 108.758.
По результатам полугодия получилась сумма налога к уменьшению.

Теперь налоговая просит разъяснения, так как присутствует несоответствие по стр 210
Согласно разъяснениям в декларацию за текущий период в стр 210 переносятся данные стр 180 за предыдущий период, так? Т.е. я должна была указать сумму 54.379?

Тогда опять получается сумма к доплате? что-то я окончательно запуталась...

Здравствуйте.
В декларации за 1кв. стр.210=стр.320 за 9мес..Т.Е сумму к доплате вы рассчитали верно. если вы заполняли стр.290 то лист 1.2. заполнять нужно.

За полугодие стр.210= стр.180+ стр.290 за предыдущий период.

[LIZI]

Здравствуйте.

За полугодие стр.210= стр.180+ стр.290 за предыдущий период.

значит все таки сумма 2-х строк.

нашла у себя ошибку в Декларации за 1-й квартал. Глупость какая то.
Во-первых, у меня заполнены строки 300 и 310, а 290 почему то не заполнена.
Во вторых, там указаны суммы ежемесячных авансовых платежей, т.е. 1/3 от квартальной.
Наверно из-за этого и неразбериха получилась.