НДС таможенный и агентский

[Kira_Musa]

Коллеги, подскажите, пожалуйста, запуталась немного, а искать информацию некогда..
Когда импортируются товары, то ндс платится на таможне и все.
А если услуги оказываются иностранным поставщиком, то платим агентский ндс в налоговую.
Правильно я понимаю?
Спасибо!

[Тоня]

Правильно. Если обязанности агента вообще возникают.

[Рент]

А к вычету этот агентский НДС ставится только после оказания нерезидентом этих услуг (подписания акта) или в момент предоплаты нерезиденту и уплаты НДС с этой предоплаты в бюджет?
И где этот НДС указывается в декларации?

[Тоня]

только после оказания нерезидентом этих услуг

Да.

И где этот НДС указывается в декларации?

Исчисленный в 2, вычет как обычно, 3-6 в зависимости от ставки налога. по которой облагается ваша деятельность.

[Рент]

А в каких строках раздела 2 и 3 этот НДС (исчисленный и к вычету) показывается (орг-я на ОСНО)?
Спасибо.

[Тоня]

Разделы открыли, строки видите? Какая конкретно вызывает непонятки? Особенно в разделе 2.

[Рент]

В разделе 2 заполняется строка 060? Строки 070-100 не заполняются?
В приложении 2 к разделу 3 заполняется графа "сумма налоговых вычетов"? А в самом разделе 3 где-то нужно указывать этот НДС?

[Тоня]

070 заполняется, там же код конкретной операции указывается.
080-100 в зависимости от того, есть ли у вас данные для этих строк. Авансы, например.

В приложении 2 к разделу 3

Читаем название приложения:
Расчет суммы налога, исчисленной по операциям по реализации товаров (работ, услуг), передаче
имущественных прав и суммы налога, подлежащей вычету, иностранной организацией, осуществляющей
предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации через свои подразделения
(представительства, отделения )
У вас есть что отражать в данном приложении?

А в самом разделе 3 где-то нужно указывать этот НДС?

Нужно, если вы желаете предъявить уплаченный налог к вычету.

[tv06]

Тоня! пожалуйста, повторите мне еще раз! суммы большие и очень хочется быть уверенной, что делаю все правильно

импорт Польша приходит товар примерно 3000евро
оплачиваем НДС, пошлины,сборы с суммы 3000
проходит через границу оформляется ГТД на 3000
позже поступает счет на доставку (тоже Польша) на 2800 евро -на эту сумму не уплачиваем НДС

Правильно?
агентский НДС не надо платить?

[Рент]

Нужно, если вы желаете предъявить уплаченный налог к вычету.

Т.е. в строке 210 раздела 3?

[Тоня]

агентский НДС не надо платить?

Нет.

Т.е. в строке 210 раздела 3?

Вы внятно можете сформулировать какой вы НДС желаете отразить, агентский или таможенный? Я ж не лектор вещать обо всем подряд Все мои посты были посвящены агентскому.

[Рент]

какой вы НДС желаете отразить

Прошу прощения, агентский НДС

[tv06]

Спасибо огромное!

[Тоня]

ой, ребят, простите. Не обратила внимание, что у поста 9 уже другой автор.

Т.е. в строке 210 раздела 3?

Да.

[Рент]

080-100 в зависимости от того, есть ли у вас данные для этих строк. Авансы, например.

Ситуация такая: в августе мы оплатили аванс в евро нерезиденту на выполнение работ в РФ. С этого аванса уплатили НДС как агент. Реализация будет в 4 кв. Тогда в декларации за 3кв. ставим начисленный НДС в строке 060? В строках 080-100 что-то нужно заполнять?

[Тоня]

Не нужно.