минус на 70 счете корректно ли?

[Аноним]

Здравствуйте.
У меня сложилась такая ситуация: Сотрудник идет в отпуск в августе, соответственно начисление по отпуску прошли в августе, а выплатили отпускные в конце июля. После выплаты соответственно на 70 счете образовалась сумма с минусом, которая закроется только в августе.
Подскажите правильно ли оставить этот минус или нужно переносить эту сумму на др. счета и каким-то способом ее закрывать?

[YUM]

Этот счет активно - пассивный. Отрицательное сальдо на нем может быть.
Но.
По "мнению ревизоров", свидетельствует о недостатке в ведении бухгалтерского учета на предприятии...
А кто Вам запретил прогнать "отпускные" в июле? Вам жеж ТК гласит - отпускные за три дня до начала отпуска...

[Аноним]

Я бы переделала, если бы знала, что Гл.бухгалтеру вдруг это не понравиться. По факту июль уже закрыт и переделать я уже ничего не могу.
Теперь ищу выход из ситуации или доказать что это не ошибка или убирать кросняки.
Подскажите где можно почитать что это не ошибка и как правильно убрать эти суммы на 73 счет.
Спасибо.

[Над.К]

Подскажите где можно почитать что это не ошибка

Ну в учебнике по бухучету, например Там написано, что счет 70 активно-пассивный и потому сальдо может быть как дебетовым, так и кредитовым