Добрый вечер!
Работаю в программе 1С 7 "Зарплата и Кадры". Сформировала стандартный регистр по налогу на доходы физических лиц и обратила внимание, что есть не вся информация и не все заполняется автоматически. Почитала ст.230 НК РФ и статьи из К+. Выявила для себя ряд моментов, которые не отражены в регистре (пытаюсь понять: нужно ли дорабатывать регистр):
- Раздел 1 "Сведения о налоговом агенте" не заполняется ОКАТО, адрес налогового агента; но зато ОКАТО указан в разделе "Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода". Чревато ли чем-то отсутсвтие адреса налогового агента вообще и отсутствие ОКАТО в разделе 1?
- есть графа "дата выплаты (передачи дохода в натуральной форме)" - здесь подразумевается дата выплаты дохода в любом виде? она не заполняется автоматически;
В одном из писем Минфина сказано, что нужно отражать отдельно аванс и соответвественно дату выплаты; отдельно зарплату и дату выплаты. так ли это? ведь с аванса мы не удерживаем НДФЛ и соответственно не перечисляем
НДФЛ с отпускных мы удерживаем и перечисляем в день выплаты отпускных. Но с учетом того, что программа 1 С 7 ЗиК учитывает отпускные, приходящиеся на следующий месяц в месяце, к которому относится доход, получается, что доход начислен в будущем месяце, удержан и перечислен в текущем месяце. как с этим быть?;
- Раздел 5 "Суммы предоставленных налоговых вычетов"
В ст.230 НК РФ не написано, что нужно сослаться на документы, на основании которых предоставлены вычеты, но в программе для этого есть свободное поле. Обязательно ли его заполнять?
-Раздел 7 "Сведения о представлении справок"
Справки 2-НДФЛ в течении года мы выдаем сотрудникам без номеров (их выдачу нигде не фиксирую), для того, чтобы №№ не дублировались с номерами, которые мы сдаем в ИФНС. То есть за год формируются справки 2-НДФЛ с №№ 1.... в 2-х экземплярах, один из которых я отдаю работнику,
программой этот раздел не заполняется совсем.
Правильно ли, что я укажу: справка налоговому органу о доходах № 1 от 27.03.2013г.; справка налогоплательщику о доходах № 1 от 27.03.2013г.
- Должны ли в регистре отражаться необлагаемые доходы, то есть не те, по которым предусмотрены вычеты и соответственно коды доходов и вычетов, а например такие выплаты как "Пособие по беременности и родам". Насколько я понимаю, нет, регистр нужен в том числе, чтобы заполнить 2-НДФЛ, а эти доходы туда не идут. Верно ли?
Может есть еще какие-то нюансы? Заранее благодарю за помощь!
Сообщение от Геликонида
