Авансовые платежи.

[Арина Хвостова]

Добрый день,коллеги.
Поясните,кто знает....
Сдавали налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций ежегодно (по итогам квартала). Все правильно,налог на прибыль рассчитывался нарастающим итогом. Проглядела отчетность за три месяца 2013 г ,полугодие 2013 г. Т.к надо было указывать в декларации авансовые платежи .
Конечно ,в срок до 31.12.2012 не было подано заявление на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли.
Мне надо сдать уточненку ,указав в декларации авансовые платежи . Прочла несколько статей в интернете -разная информация.......
Кто пишет 1/3 предыдущего года,а кто ,указать 1/3 текущую ...................
До этого 2012 г НЕ НАДО было указывать в декларации авансовые платежи .
Цифры по декларации следующие:
3 месяца 2012 г Исчислено налога на Р-439.00 соответственно 2%- 44.00 18%- 395.00
полугодие 2012 г Исчислено налога на Р-4592.00 соответственно 2%- 459.00 18%-4133.00
9м 2012 г Исчислено налога на Р-31714.00 соответственно 2%- 3171.00 18%-28543.00
по итогам 2012 г прибыль Исчислено налога на Р-77202.00 соответственно 2%- 7720.00 18%-69482.00


2013г .
3 месяца 2013 г Исчислено налога на Р-19081.00 соответственно 2%- 1908.00 18%- 17173.00
полугодие 2013 г Исчислено налога на Р-44009.00 соответственно 2%- 4401.00 18%-39608.00


И еще вопрос : 1)теперь надо заполнять и раздел 1.1 и 1.2?
2) Какие суммы авансовых платежей должны быть в декларации за 3 и 6 мес 2013 г? (Так сказано,но спрашиваю ОТКУДА взять цифры и КАК расчитать)
3)Совсем запуталась -уплачиваем только авансовые платежи или еще и исчисленную? или ,то что исчислили делим на 3?
4) Допустим,сейчас все исправим,сдадим уточненку,доплатим налоги, какие- то претензии будут у НИ?
Пожалуйста, для кого это 2*2,помогите разобраться.Благодарю за помощь.

[osfo]

[censored] -не в порядке рекламы, а просто сам проверил и своим бухгалтерам, как шпаргалку даю.
Доплачивается разница, между перечисленными в пред квартале суммами и факт начисленными.
На текущий квартал (месяц) платится аванс

Суммы, что доплаты, что подлежащих уплате авансовых платежей смотрите на буквально первых страницах декларации, им посвящены отдельные страницы.
Не делайте уточненок, "играйте " 97 счетом, что угодно придумывайте, но "уточненка"- крайняя мера. больше запутаетесь. Но если , все же, надо, то делайте, ничего за "самонаказание" вам не будет.

[Арина Хвостова]

доходы за предыдущие четыре квартала превышали в среднем 10 млн руб и надо сдавать уточненку ? И еще пени разве на эти суммы не начислять?

[Арина Хвостова]

Вы пишите ;"Не делайте уточненок, "играйте " 97 счетом, что угодно придумывайте, но "уточненка"- крайняя мера. больше запутаетесь. Но если , все же, надо, то делайте, ничего за "самонаказание" вам не будет." НОО доходы за предыдущие четыре квартала превышали в среднем 10 млн руб и надо сдавать уточненку ? И еще пени разве на эти суммы не начислять?
А что можно с 97?

Повторюсь:Какие суммы авансовых платежей должны быть в декларации за 3 и 6 мес 2013 г? (Так сказано,но спрашиваю ОТКУДА взять цифры и КАК рассчитать)

[Аноним]

Проффи в отпуске? Или тебя не поняли?
Как я поняла 77202 -за 3 мес ,19081 за полугодие ,доплатить надо где-то 27000,ну и пеня........
Я никогда не сдавала а.пл,так теорию тебе пишу.Если ошиблась -поправить прошу проффи.

[saigak]

спрашиваю ОТКУДА взять цифры и КАК рассчитать)

авансы за 1 кв =авансам за 4 кв пред.года. если за 4 кв не должны были платить, то и за 1 кв ноль.
авансы за 2 кв=налог за 1 кв

1)теперь надо заполнять и раздел 1.1 и 1.2?

да

3)Совсем запуталась -уплачиваем только авансовые платежи или еще и исчисленную?

в течение квартала - авансовые. по итогам считаете фактические и отняв авансовые платите остаток.

[Арина Хвостова]

saigak,НИнспекция прислала сообщение,что в отчетности за 3 мес 2013 г не заполнены строки 210,220,230 листа 02.
Правильно ли я понимаю,что в уточненке за 3 мес 2013 г я в строки 210,220,230 листа 02 поставлю 0??????? Вопрос- правильно ли это? Так как в декларации по налогу на прибыль организаций за 3 мес 2013 г я лист с разделом 1.2 ,где указываются авансовые платежи просто не СДАВАЛА.Поясняю -сумма налога ,под-я к уплате в бюджет,а следующая страница сразу лист 02.,а листа с разделом 1.2 ,где указываются авансовые платежи НЕТ.
В отчетности(уточненке) за 6 мес 2013 г уже указать 19081/3=6360???????.

[Январь]

Арина Хвостова, так с какого периода у вас возникла обязанность по уплате ежемесячных авансов?

в отчетности за 3 мес 2013 г не заполнены строки 210,220,230 листа 02.

Если в декларации за 9 мес. 2012 строка 320 не заполнена, то и 210 в 1 квартал не должна быть заполнена

[Арина Хвостова]

Арина Хвостова, так с какого периода у вас возникла обязанность по уплате ежемесячных авансов?

Если в декларации за 9 мес. 2012 строка 320 не заполнена, то и 210 в 1 квартал не должна быть заполнена

Так я не пойму,что налоговой надо ,ведь 0 по умолчанию....а в декларации за 9 мес. 2012 строка 320 НЕ заполнена.

[Январь]

Дозвонитесь до исполнителя и спросите, что они имели ввиду

[Арина Хвостова]

[QUOTE=Январь;54108839]Арина Хвостова, так с какого периода у вас возникла обязанность по уплате ежемесячных авансов?

C 2013 г

[Арина Хвостова]

Уточнение ;Выручка за предыдущие четыре квартала с 01.10.2011-30.09.2012 г-36822044.00
за предыдущие четыре квартала ВЕСЬ2012 г- 41474951.00
Правильно ли я понимаю,что обязанность по уплате ежемесячных авансов с 1 кв 2013 г.????????????? Но в 2012 г у меня не было ежемесячных авансов ,а в декларации за 9 мес. 2012 строка 320 НЕ заполнена.
в отчетности за 3 мес 2013 г не заполнены строки 210,220,230 листа 02.Что ставится в строки 210,220,230 листа 02? Запуталась.....

[Январь]

Правильно ли я понимаю,что обязанность по уплате ежемесячных авансов с 1 кв 2013 г.

Ежемесячные авансы в 1 квартале всегда равны ежемесячным авансам в 4 квартале предыдущего года. У вас это ноль.
210 строка в 1 квартале = строка строка 320 из декларации за 9 мес.
Если у вас выручка за 2,3,4 кварталы 2012,1 квартал 2013 больше 40 млн. (без НДС), то должны были начислить авансы на 2 квартал 2013 (в 290 сроке и раздел 1.2)

[Арина Хвостова]

Ежемесячные авансы в 1 квартале всегда равны ежемесячным авансам в 4 квартале предыдущего года. У вас это ноль.
210 строка в 1 квартале = строка строка 320 из декларации за 9 мес.
Если у вас выручка за 2,3,4 кварталы 2012,1 квартал 2013 больше 40 млн. (без НДС), то должны были начислить авансы на 2 квартал 2013 (в 290 сроке и раздел 1.2)

Да,на 2 квартал 2013 г,но что удивительно,пришло сообщение из налоговой,где пишут,что в декларации за 3 месяца 2013 г не заполнены строки 210,220,230 Листа 02 налоговой декларации. Я звонила,мне объяснили,что надо заполнить,а откуда я возьму цифры ,или надо 0 ставить?

[Январь]

Если вы не начисляли авансы на 1 квартал, то ничего кроме прочерка вы в 210 поставить не можете

[Арина Хвостова]

Что надо писать в 210 строке?

Если есть авансовые платежи

I квартал
Стр. 210 (220, 230) Листа 02 = стр. 290 (300, 310) Листа 02 по декларации 9 месяцев предыдущего года.

Но у меня по декларации 9 месяцев предыдущего года О по стр. 290 (300, 310) Листа 02????

Если нет авансовых платежей, то стр.290 (300,310) = 0, тогда

I квартал
Стр. 210 (220, 230) Листа 02 = 0.

1-е полугодие
Стр. 210 (220, 230) Листа 02 = стр. 180 (190, 200) Листа 02 по декларации за 1 кв.

9 месяцев
Стр. 210 (220, 230) Листа 02 = стр. 180 (190, 200) Листа 02 из декларации за полугодие.

Год
Стр. 210 (220, 230) Листа 02 = стр. 180 (190, 200) Листа 02 из декларации за 9 мес.

[Арина Хвостова]

Если вы не начисляли авансы на 1 квартал, то ничего кроме прочерка вы в 210 поставить не можете

То есть уточненку сделать и поставить 210-О
220-О
230-О?????????????????

[Арина Хвостова]

Пришло требование с ПФ перечислить пени 0,01,0,10,и 0,33.Звоню -что такое,откуда? А это 2010 и 2011 год ,раньше нам до рубля разрешали не выставлять требования, а теперь на каждую 0,01 .Так что ждите писем с ПФ.Почта и ПФ весь в работе.Соберут 1.00,а может 1.000.000,00

[Январь]

То есть уточненку сделать и поставить 210-О

А было что? И не ноль, а прочерк ставится, если нет показателя

[saigak]

А было что?

может, дело именно в этом?

Так как в декларации по налогу на прибыль организаций за 3 мес 2013 г я лист с разделом 1.2 ,где указываются авансовые платежи просто не СДАВАЛА.

[Арина Хвостова]

Дозвонитесь до исполнителя и спросите, что они имели ввиду

Исполнитель мне сказала,что в письмо вошел неправильный шаблон.Правильно следует ПОНИМАТЬ,что в декларации за 3 месяца 2013 г не заполнены строки 290,300,310 Листа 02 налоговой декларации.
Вопрос:правильно ли я понимаю,что 290 =180, 19081.00
300=190, 1908.00
310=200? 17073.00Тогда мне надо и раздел 1.2 заполнить?
Это потянет за собой исправление полугодия.
И уж совсем вопрос вопросов (1908.00/3)=636.00 и (17073.00/3)=5691.00 это суммы ежемесячных авансовых платежей по сроку.28.05,28.06,28.07? И уж совсем простой вопрос,но я не понимаю.Авансовые платежи перечисляем,а квартальные платежи на прибыль тоже перечисляем ?

[Аноним]

В декларации за 1 кв заполните стр 290-310 и раздел 1 подраздел 1,2 (соответственно надо переделать и полугодие) Платится квартальный + 1/3 авансового 28 апреля 1/3 авансового 28 мая 1/3 авансового 28 июня ( не возбраняется авансы заплатить единовременно 28 апреля За полугодие аналогично

[Арина Хвостова]

В декларации за 1 кв заполните стр 290-310 и раздел 1 подраздел 1,2 (соответственно надо переделать и полугодие) Платится квартальный + 1/3 авансового 28 апреля 1/3 авансового 28 мая 1/3 авансового 28 июня ( не возбраняется авансы заплатить единовременно 28 апреля За полугодие аналогично

Прошу разъяснения с цифрами Платится квартальный 19081.00 плюс а.п за 3 месяца(19081.00 )=т.е СУММУ 38162.00 перечислить надо по сроку на 28.06.2013 г?
А далее исчислили налог на Р-44009.00 за полугодие ,то как считать по сроку на 28.09.2013 г? (44009.00+44009.00) -19081.00,а надо ли еще раз минусовать
19081.00.Т.е я не понимаю если раньше,когда не было авансовых платежей я из нач прибыли за полугодие отнимала перечисленную за 1 квартал.А теперь,-нужно ли отнимать авансы за 1 квартал????
Т.е мне видится 2 варианта сумм по сроку на 28.09.2013 г.Прошу учесть ,что для простоты я авансовые платежи одной суммой записываю.

1 вариант;по сроку на 28.09.2013 г=(44009.00+44009.00) -19081.00=68937.00
2 вариант;по сроку на 28.09.2013 г=(44009.00+44009.00) -19081.00-19081.00=49856.00
Как правильно?Благодарю за помощь.

[Арина Хвостова]

ВАЖНО При заполнении декларации за первый квартал, полугодие и девять месяцев, организации, уплачивающие месячные авансовые платежи внутри квартала, должны заполнить в листе 02 декларации строки 290, 300, 310. А в декларации за девять месяцев кроме этих строк должны быть заполнены строки 320, 330, 340, в которых указываются суммы ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в первом квартале следующего налогового периода.

[Арина Хвостова]

Правильно? Я выбрала 2 вариант;по сроку на 28.09.2013 г=(44009.00+44009.00) -19081.00-19081.00=49856.00.

[saigak]

Авансовые платежи перечисляем,а квартальные платежи на прибыль тоже перечисляем ?

да. например:
1 кв-1000 налог на прибыль, значит платим сразу 1000 и по срокам 28.04,28.05,28.06 платим по 333,33
2 кв - 2500 налог на прибыль за полугодие, сразу платим налог на прибыль за 2 кв =2500-1000 (авансы уплаченные)-1000 (налог за 1 кв)=500 плюс авансы (2500-1000 (налог за 1 кв)=1500) по срокам 28.07,28.08,28.09 по 500 руб и т.д.
кстати, Налогоплательщик ЮЛ прекрасно считает авансы к уплате, если поставить галочку "посчитать авансы".

[Арина Хвостова]

saigak,огромное спасибо.
Начну "рисовать"уточненки(1мес,6 мес),да и пени еще будут...........

[Арина Хвостова]

Нашла ошибку: СУММА МЕНЬШЕ 2 вариант;по сроку на 28.09.2013 г=(44009.00+44009.00) -19081.00-24928.00=44009.00.
Смущает,что сумма = прибыли за полугодие,хотя так и есть,мы же не платили,вот и так 44009.00

[Январь]

Прошу разъяснения с цифрами Платится квартальный 19081.00 плюс а.п за 3 месяца(19081.00 )=т.е СУММУ 38162.00 перечислить надо по сроку на 28.06.2013 г?
А далее исчислили налог на Р-44009.00 за полугодие ,то как считать по сроку на 28.09.2013 г?

За первый квартал в разделе 1.1 19081, в разделе 1.2 19081 (тремя частями)
За полугодие если сумма налога всего 44009, то к доплате (44009 - 19081 - 19081) по разделу 1.1
Ежемесячные авансы на 3 квартал 44009 - 19081 строка 180 за полугодие минус строка 180 за 1 квартал (это в разделе 1.2)

[Арина Хвостова]

Коллеги,чего-то я не понимаю. Пишу сумму,которую,как я считаю надо доплатить по сроку на 28.09.2013 г.Пени ,пока не считаю,и так запуталась.

1 кв(хотя правильно за 3 мес 2013 г)-19081 налог на прибыль, значит платим сразу 19081 и по срокам 28.04,28.05,28.06 платим по (19081.00/3)=6360,6360,6361
2 кв(хотя правильно за полугодие 2013 г) - 44009.00 налог на прибыль за полугодие, сразу платим налог на прибыль за 2 кв =44009.00-19081.00 (авансы уплаченные)-19081.00 (налог за 1 кв)=5847.00 плюс авансы ( 44009.00-19081.00(налог за 1 кв)=24928.00) по срокам 28.07,28.08,28.09 по 8309,8309,8310 руб и т.д.
Я не понимаю,правильно ли сумма 5847.00.Т.е эта сумма указывается в строке 040 и 070 в декларации? Я ошибаюсь,если считаю,что там указывается только сумма 44009.00-19081.00(налог за 1 кв)=24928.00,не минусуя авансы по срокам 28.04,28.05,28.06??????
Итого (пока без пени) получается сумма по декларации за 3 мес 2013 г+ авансы 28.04,28.05,28.06.2013г+полугодие 2013 г+авансы 28.07,28.08,28.09 г,то сумма ВСЕГО на 28.09.2013 г= 19081.00+19081.00+5847.00+24928.00= 68937.00

кстати, Налогоплательщик ЮЛ прекрасно считает авансы к уплате, если поставить галочку "посчитать авансы".

Налогоплательщик ЮЛ у меня нет этой программы.....жаль.