Отгрузка без перехода права собственности.
Отгрузка без перехода права собственности.
А вопрос в чем?
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста. Бухгалтерия предприятия. Редакция 2.0
Отгрузка без перехода права собственности.
01.08.2013
Курс валют - 33,0330 рублей. Общая сумма реализации - 1 559 157, 60 рублей. НДС - 237 837,60 рублей.
Реализация товаров и услуг. Отгрузка без перехода права собственности. Сумма реализации - 47 200 USD (в т.ч. НДС - 7 200 USD)
Дт 45.01 Кт 41.01 - 100 000 рублей
Дт 76.ОТ Кт 68.02 - 237 837,60 рублей
15.08.2013
Курс валют - 33,1583 рублей. Общая сумма реализации - 1 565 071, 76 рублей. НДС - 238739,76 рублей.
Реализация отгруженных товаров. Сумма реализации - 47 200 USD (в т.ч. НДС - 7 200 USD)
Дт 90.02.1 Кт 45.01 - 100 000 рублей
Дт 62.31 Кт 90.01.1 - 1 565 071,76 рублей
Дт 90.03 Кт 76.ОТ - 237 837,60 рублей.
Правомерно ли, что в данном документе происходит зачет суммы 237 837,60 рублей. Ведь курс валют на эту дату другой. И соответственно сумма НДС составляет 238739,76 рублей, что на 902, 16 рублей больше.
И теперь сам вопрос.
Скажите, пожалуйста, необходимо ли разницу в НДС в размере 902, 16 рублей, возникшую в результате повышения курса валют, относить на счет 91.01 "Прочие доходы". И на основании каких законодательных актов.
И каким образом это повлияет на налог на прибыль.
Очень интересует про налог на прибыль.
Спасибо большое.
Налоговая база определяется единожды, тогда же происходит расчет налога. Переценка уже исчисленного НДС не предусмотрена.в данном документе происходит зачет суммы 237 837,60 рублей
Тогда я правильно понимаю, что налог на прибыль будет исчисляться с суммы 1 565 071, 76 - НДС 237 837,60 = 1 327 234,16 рублей?
40 тыс. usd *курс на дату реализации (при определении дохода исключаем налоги по 248-НК и далее пересчитываем эти доходы по курсу на дату признания)
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
