НДФЛ: набиваем шишки :(

[Anny-Sunny]

Уважаемые коллеги!

Очень нужен совет:
Недавно обнаружила, что безосновательно предоставляла сотруднику вычет на ребенка.
Мальчику (сыну сотрудника) исполнилось еще в прошлом году 24 года (студент).
Вычет предоставляла ему до сих пор.

Как теперь правильно поступить?
Составила бух. справку, в которой прописала по каждому месяцу сумму начисленную, сумму удержанную и сумму к доплате.
Если правильно понимаю, за этот год еще могу удержать без особых проблем. Или?
А что делать с прошлым годом? Ведь отчет уже сдан.
И какими проводками и документами это отразить в 1С?
Надо ли в письменном виде под роспись сообщать сотруднику об ошибке (что, мол, будет удержана такая-то сумма в таком-то месяце)?

[timo-fey]

Можно сдать уточненные отчеты (индивидуальные сведения тоже), а налог удержать с работника в этом году.

[Anny-Sunny]

Непонятно: для чего ИС сдавать? Там ведь НДФЛ не выделяется отдельной строкой, только сумма начисленная указывается, а она у меня не изменилась.
а какими проводками в БУ отразить?

[Anny-Sunny]

и, кстати, как быть с пеней? Самой рассчитывать или ждать требование от налоговой?

[Ольга_68]

для чего ИС сдавать? Там ведь НДФЛ не выделяется отдельной строкой

Мне кажется, это имелось ввиду не ИС (ПФР), а 2-НДФЛ.
2-НДФЛ сдавать уточненную за прошлый год обязательно, исправления - в текущем году.
В 1С (если 7.7, а если 8-ка - задать вопрос на горячую линию) это можно сделать бух.справкой, только 68.1 не "начислено/уплачено", а "доначислено самостоятельно" - иначе при дальнейшем начислении з/п программа автоматом уменьшит налог на эту сумму.
Справку распечатываете, прикладываете к ней все расшифровки (за какой месяц сколько удерживаете) и храните все это вместе с документами по з/п за тот месяц, где делали исправление.
проводка простая 70/68.1
По пеням - смотрите сами. Можете начислить (если есть время заниматься этим), можете не начислять - доначислят при проверке. У них сейчас прога стоит - как только сдаешь уточненку на увеличение суммы налога к уплате, она считает пени за прошлый период.

[Ольга_68]

Надо ли в письменном виде под роспись сообщать сотруднику об ошибке

обязательно

[Anny-Sunny]

Ольга_68, спасибо огромное.
Теперь все прояснилось