Аренда помещений

[Арендодатель]

Помогите кто работал с арендой.
Заключаем договор с физ. лицами на аренду помещений и открытой территории.
Заключаем договор с ООО на сдачу им в аренду этих помещений и открытой территории.
Разница нам.
И вопросы:
1) Как эти операции отразить в бух. учете
2) Есть ли возможность оформить это задним числом, без изменений в квартальной отчетности.

[Рыжая Таня]

Заключаем договор с ООО на сдачу им в аренду этих помещений и открытой территории.
Разница нам.

ООО - это посредник или кто? Или ООО - арендатор, а физ. лица - субарендаторы?

) Есть ли возможность оформить это задним числом, без изменений в квартальной отчетности.

Только если вы не получали от них никаких денег

[Аноним]

ООО арендатор. Мы посредники.

[Рыжая Таня]

А в чьем учете надо это отразить? Если в вашем, то как услуги посредников между арендатором и субарендаторами. Опять же без исправления бух. отчетности только в том случае, если вы не получали никаких денег.

[Аноним]

Как ввести в баланс арендуемое нами имущество ?
В договоре аренды указано что платежи ежемесячно. Можно засчитать их расходами по факту оплаты?

[jul-2000]

Арендуемое имущество учитывается за балансом.

[Рыжая Таня]

Как ввести в баланс арендуемое нами имущество ?

Давайте все-таки разберемся со схемой ваших взаимоотношений. Какое-то ООО (арендодатель) - вы (арендатор) - физ. лица (субарендаторы). Правильно?

В договоре аренды указано что платежи ежемесячно. Можно засчитать их расходами по факту оплаты?

В чьем договоре аренды это указано? Вы должны кому-то или вам должны? По-любому при методе начисления расходы признаются в том отчетном периоде, в котором они возникли. Другими словами, если вы в октябре заплатили арендную плату за август, то в расходы арендная плата должна быть включена в августе. А с августа по октябрь у вас числится долг перед арендодателем. Как вы ведете бух. учет? Каким методом???

[Аноним]

Не умею формулировать
Мы брем в аренду у физ. лиц. По договору должны ежемесячно платить арендную плату Х рублей.
Взятое в аренду имущество мы сдаем в аренду ООО. По договору они нам должны платить ежемесячно У.
Допустим, что договора подписаны 1 июня.
Каждый месяц у нас растет долг перед физ. лицами.
Каждый месяц увеличивается сумма долга ООО нам.
Учетная политика. Расходы включаем для НУ по факту возникновения до оплаты. НДС по факту оплаты.
Если просто увеличивать задолженности, то наверно это отразиться на счетах 60,62 ? Запутался что то я. Как все это должно быть ?
PS:
Пока писал появился вопрос: можно ли НДС принимать к вычету в момент выставления счетов-фактур нам, до их оплаты.

[Рыжая Таня]

Если просто увеличивать задолженности, то наверно это отразиться на счетах 60,62

Правильно. Я, правда, использую для учета расчетов с субарендаторами и арендодателем счет 76 с соответствующими субсчетами. Кроме этого растет ваш начисленный доход от сдачи имущества в аренду, уменьшенный на сумму НДС. Это 91 счет и 68 соответственно. А еще вы должны начислять НПАД с выручки от сдачи имущества в аренду. (Но можете этого не делать в силу ошибки наших законодателей или делать, чтобы не усложнять отношения со своимс налоргом.)

можно ли НДС принимать к вычету в момент выставления счетов-фактур нам, до их оплаты.

Нельзя. НДС принимается к вычету только после его оплаты. Тем более, что и учетнаяя политика по НДС у вас по ОПЛАТЕ.

[Аноним]

Резюмирую: Оформить задним числом без исправления отчетности не удастся даже при отсутствии выплат ?

[Рыжая Таня]

Да. Но вдруг кто-нибудь что-нибудь нестандартное предложит. Подождем.