расход ИП
Правильно я понимаю, что у физ.лица фактическим расходом считается день списания средств со счета (кармана), а не дата начисления такового? Пример: начислили з/п 25.12.2012г., а выплатили по факту 05.01.2013.... Это нужно для правильного заполнения НДФЛ-3 (суммирование дохода и суммир.расхода для определения налоговой базы)
и ещё туда же: ИП реализовал товар/услугу .. Выставил счет и накладную за товар 29.12.2012 , а деньги поступили на счет 20.01.2013 . Доход считаем по дате фактич.поступления, т.е. 20.01.2013?
У ИП на ОСНО? Зарплата сотрудников идет в расходы по дате выплаты, но не ранее даты начисления.Сообщение от Аноним
Доход для НДФЛ будет в 2013 году, а НДС - в 2012
спасибо. А, если это ИП на УСН? Тоже всё по фактической дате? Т.е. для физ.лиц и доход, и расход по факту, указанному в платежных или расходных документах?
Если это ИП на УСН, то откуда у него 3-НДФЛ?
У ИП на УСН зарплата идет в книгу тоже по дате выплаты, но не ранее даты начисления
Не все так однозначно. Например, товар мало просто оплатить платежкой, его еще надо получить от поставщика и отгрузить покупателю.
Поясните, пожалуйста, значит я -ИП, мне перечислили ден.средства на р/счет 29.12.2012г, а отгрузила я его с накладной (или оказала услугу, подписав Акт..) по дате 10.01.2013г., то мой доход 2012 году считается по платежке или только после отгрузки?
...соответственно и НДС в 2013 по отгрузке?
А вот по поводу товаров,которые надо сначала изготовить, а потом продать: в одном налоговом периоде (2012г) ИП заказал запчасти и комплектующие, перечислив свои деньги поставщику запчастей. Деньги вроде в расходах стоят, НО, пока он не реализует товар, собранный из этих запчастей и не продаст его уже в 2013г, то расходом перечисление поставщику в 2012г. нельзя считать?
У Вас ОСНО или УСН? На ОСНО нельзя в 2012, на УСН материалы идут в расходы по дате их приобретения.
доход будет в 2012
НДС сначала будет в 2012 с аванса, а потом в 2013 - с отгрузки и вычет по НДС с аванса
ИП на ОСНО. значит потраченные средства в 2012г. на покупку комплектующих можно ставить в расход только после реализации товара, собранного из этих комплектующих? Тогда какая дота расхода считается? Дата поступления средств от реализации? Т.е. дата прошлогоднего расхода и дата полученного дохода от реализации совпадут?
...проще говоря пример: купил ИП на ОСНО радиокомпоненты 30.11.2012г. Собрал радио. Продал это радио 25.01.2013г., получив ден.ср-ва на р/счет. Какая дата расхода будет считаться для отчетности? 25.01.2013г, как и дата дохода от реализации?
Так раньше было. Теперь дата отгрузки покупателю товара. Не надо ждать, когда покупатель оплатит.
Да. Расход будет 25.01.13
А доход может быть и позже, если отгруженные 25.01.13 товары покупатель оплатил 01.03.13, например.
бррр! Опять не поняла! Значит по барабану дата поступления средств, а главное дата отгрузки по накладной? Значит можно накладную выписать в том же налоговом периоде, что были расходы на покупку комплектующих, а там хоть через полгода покупатель перечислит? Конечно по договоренности с покупателем.. так сказать, на доверии)
Для отражения расходов - да.
Не забывайте, что с отгрузки (даже если она нарисованная) надо платить НДС. То есть денег от покупателя нет пока, а НДС надо заплатить.
спасибо... Давно не касалась просто отчетности, вот и помутнение рассудка началось
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием