Авансы по налогу на прибыль
Вновь созданная организация. Компания зарегистрирована 19 февраля 2013 г. Выручка за февраль составила 556 000 р., за март 1 389 000 р., за апрель 2 104 000 р., за май 3 885 000 р., за июнь 5 273 000 р. Как я должна была платить авансовые платежи по налогу на прибыль - ежеквартально или ежемесячно?
С июля должны платить (в декларации за полугодие начислить). С апреля не надо было еще, потому что полный квартал с даты регистрации не прошел (п. 6 ст. 286)
Согласно п. 3 ст. 286, п. 3 ст. 289 я перечисляю квартальный платеж за 1 квартал и сдаю декларацию до 28 апреля исходя из фактической прибыли, полученной за февраль-март.
Согласно тем же пунктам я перечисляю налог за полугодие (февраль- июнь) до 28 июля и сдаю декларацию.
Согласно п. 6 ст. 286 я могу уплачивать ежемесячные авансовые платежи только с июля (полный квартал апрель-июнь).
Согласно п. 5 ст. 287 у меня превышение лимитов по выручке и с июля я должна перейти на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале, т.к. не выполнено условие на переход уплаты исходя из фактической прибыли - п. 2 ст. 286 НК РФ.
Поэтому в декларации за полугодие я указываю сумму ежемесячных авансовых платежей (заполняю еще и раздел 1 (подр. 1.2)) Ежемесячный платеж в 3 квартале будет равным: Налог к уплате за полугодие : 3 , то есть (сумма ав. платежа за полугодие — сумма ав. платежа за квартал) : 3. - согласно п. 2 ст. 286 НК РФ.
Соответственно до 28 июля я заплачу налог за полугодие + авансовый платеж за июль (п. 1 ст. 287 НК РФ : Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются в срок не позднее 28-го числа каждого месяца этого отчетного периода.)
До 28 августа заплачу ав. платеж за август. До 28 сентября заплачу ав. пл. за сентябрь. До 28 октября сдам декларацию за 9 месяцев. Заплачу разницу между начисленным налогом и авансовыми платежами. Рассчитаю авансовые платежи на 4 квартал. И уплачу ав. платеж за октябрь. Потом за ноябрь, потом за декабрь. Разве не так?
Так. А что смущает? Ну только если к этой фразе дописатьСообщение от Алина 789
что с учетом заплаченного налога за 1 квартал платить надо.
Это да. Меня больше интересуют ежемесячные платежи. Правильно ли я поняла, что первый ежемесячный платеж я плачу за июль в моей ситуации исходя из прибыли февраль-июнь:3? И продолжаю платить ежемесячные платежи до какого периода?
(Налог за полугодие) минус (налог за 1 квартал) / 3 = ежемесячный ав.платеж в июле, августе, сентябре
Год с даты регистрации. Т.е. после 1 квартала 2014 вы уже не будете вновь созданными, и лимит надо будет смотреть по общим правилам (в среднем 10 млн./квартал). Если не будет превышения, то с апреля 2014 ежемесячные авансы не должны не платить.
То есть для расчета лимита я буду брать выручку за (1 кв. + за 2 кв. + за 3 кв.+ за 4 кв.):4 = больше 10 млн. не включительно, то плачу ежемесячный аванс за апрель, если меньше или равно 10 млн. р., то не плачу ежемесячные авансы за апрель, май, июнь, а плачу квартальный платеж по итогам полугодия до 28 июля? Все так?
Только выручку надо будет брать за 2, 3, 4 кв.2012, 1 кв.2014
То есть вы хотели сказать выручку надо будет брать за 2, 3, 4 кв.2013, 1 кв.2014.Январь, мы точно с вами рассчитали правильно, что плачу аванс сначала за 1 кв, потом плачу аванс за полугодие за вычетом аванса 1 кв и этого же числа перечисляю ежемесячный авансовый платеж за июль, который будет указан в декларации, которую сдам этого же числа?
Да, конечно, 2013 год
Точно. Единственное только, сегодня 31 августа, а декларация за полугодие должна была быть сдана 28 июля
СПАСИБО!!!!!!!!!!!!!
Добрый день!
У меня аналогичная ситуация: фирма зарегистрирована 03.07.13. Доход от реализации перевалил за 3млн в 3кв2013г
Мне за этот квартал аванс ежеквартальный можно/нужно заплатить (так как квартал с даты регистрации не прошел)?
А с 28 января: ежемесячные авансы за 4 квартал13 (с учетом уплаченного за 3 квартал аванса)?
Не нужно, нет еще полного квартала у вас
Отчет по НП сдать за 3 квартал и ничего не платить??
Почему ничего? Квартальный платеж заплатить, ежемесячные авансы не надо пока.
а это к чему относилось?
извините, запуталась совсем
я как раз спросила
Это я не правильно вашу мысль поняла с учетом следующей фразы по платежи с 28 января...
Подскажите пожалуйста нужо ли начислять авансовый платеж по прибыли, если:
открылись 7 сентября 2012 г.,
9 мес. 2012, 2012 г. - нулевка.
1 квартал 2013 - выручка 1 062 653,00
1 полугодие 2013 - выручка 6 914 163,00
Novic, по итогам 9 мес. не нужно. Год с регистрации прошел, выручка в среднем меньше 10 млн. за квартал.
В декларации за полугодие нужно было.
Январь, простите, не поняла как это?
У вас выручка за полугодие 6 914 163, явно в каком-то месяце было превышение 1 млн./мес. Или что не понятно?
В итоге как считать ежемесячно или ежеквартально? Я понимала как: выручка за отчетные периоды / отчетные периоды = больше 10 млн. значит платим авансы
Январь, такой авансовый платеж будет за полугодие?
Только после того, как год с даты регистрации фирмы пройдет. А до года лимит 1 млн. в месяц, любой (п. 5 ст. 287). Превысили -платите ежемесячные авансы
Да, такой
Спасибо за помощь!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
