Импорт товаров по агентскому договору

[Сергей Пачолли]

День добрый! Мы ООО на ОСНО! Импортируем товары по агентскому договору (принципал - российская компания, по её поручению закупаем товар). Подскажите, как быть с расходами по конкретной поставке? Перевыставлять их полностью?

76 (принципал) - 60 (поставщик) - соответственно НДС у себя не проводим? Правильно?
Чем это регламентируется?
И как перевыставить принципалу сч/ф? И нужно ли вообще?

Спасибо!

[Тоня]

соответственно НДС у себя не проводим?

Не проводите. Всё принципалу.

Чем это регламентируется?

Что конкретно?

[Сергей Пачолли]

Тоня, у нас в договоре (агентском) прописано, что по договорам с 3-ми лицами от своего имени, но за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент. Этот факт не влияет на решение перевыставлять всё принципалу?

Чем регламентируется перевыставление? Есть документ, который говорит, что входящие услуги, связанные с поставкой товара по агент.дог. нужно перевыставлять, а не приходовать у себя, а потом выставлять принципалу?

[Тоня]

входящие услуги, связанные с поставкой товара по агент.дог. нужно перевыставлять, а не приходовать у себя, а потом выставлять принципалу?

Например, в 9 и 10/99.
3. Для целей настоящего Положения не признаются доходами организации поступления от других юридических и физических лиц:
3. Для целей настоящего Положения не признается расходами организации выбытие активов:
- по договорам комиссии, агентским и иным аналогичным договорам в пользу комитента, принципала и т.п

[Сергей Пачолли]

Все понятно. Сч/ф заполним согласно постановлению 1137.

Подскажите ещё, как быть с первичкой на возм.расходы? Что передавать принципалу? Копии или оригиналы?

[Тоня]

Можно заверенные копии, как договоритесь. З.Ы. Я "за" оригинальную ДТ отдать принципалу, чтоб с вычетом проблем не было.

[Сергей Пачолли]

Понятно. Спасибо большое!

[Сергей Пачолли]

Такой вопрос. Транспортная компания выставляет нам счета на возмещение затрат. Позиций оч много, все идут с 0% или вообще без НДС. Соответственно сч/ф тоже "нулевая". Обязательно ли её перевыставлять принципалу? Просто это оч трудоемко, а НДС все равно о рублей.
Есть какая-нибудь практика по этому вопросу?

[Тоня]

Какая практика?
Ну не перевыставляйте, если приниципал не против. С учетом роли, отведенной этому доку 1-169-НК, принципалу он не нужен.

[Сергей Пачолли]

Понятно
А у нас принципалы вообще не запрашивают сч/ф (перевыставленнуый), даже если он с НДСом. Им хватает только копий первички от поставщика. Может нам вообще не делать сч/ф? За это прописаны какие-нибудь санкции?

[HIStory]

Агент обязан в 5 дневный срок выставить счф

[HIStory]

А вот такой же вопрос, но принципал физлицо.
и сумма маленькая (10.000руб у каждого отдельного принципала) - соответственно как не платить таможенную пошлину.
с чего строить свою позицию на таможне и как избежать лишних вопросов

[Сергей Пачолли]

Коллеги, помогите по след.вопросу:

Нам выставлены документы на услуги, которые оказаны нам по нескольким ГТДшкам. Мы их перевыставляем разным принципалам. Как быть со счетом-фактурой, которую мы перевыставляем? Разбивать её пропорционально затратам по каждой ГТД, или делать общую сч.ф. и в ней указывать (или в отчете принципалу) часть затрат, которые относятся именно к ним ?

[Сергей Пачолли]

Можете помочь по след.вопросам:

- Нам обязательно хранить экземпляр с/ф на вх.услуги, который мы перевыставляем принципалу?

- И ещё вопрос, в ТОРГ 12, которую мы выставляем принципалу, нужно выделять НДС, или ставить 0%, ведь это импорт??

Спасибо!