 |
Добрый день! Мы выполнили работы, и сдали их Заказчику 1 июля 2013 года. Оплаты до сих пор не поступило (а должна была 04 июля 2013 года), зато поступила на р/с неустойка за просрочку оплаты, 30 000 руб., в т.ч. НДС (18%). Какие должны быть проводки, подскажите, пожалуйста! В литературе нашла только проводки для случая, когда неустойку перечислили нам без НДС, а мы НДС начисляем на сумму неустойки сверху сами. А какие будут проводки в данном случае?
OlgaTS, зачем вы начисляете НДС на сумму сверх неустойки?
Мы ее не начисляем, нам прислали неустойку , в платежке указано "в т.ч. НДС 18%". Вот теперь думаю, что с этим делать......
Ничего не делать, если вы не предъявляли приславшему этот НДС (не выставляли счет-фактуру)
Значит, проводки будут Д51 К76
Д76 К91,1
Получается, НДС я не плачу в бюджет?
Никаких счетов-фактур на сумму неустойки мы не выставляли. Мало того, мы и неустойку не выставляли. В Договоре указано: имеем право требовать. Но мы не требовали в письменном виде....
что -то я не понял, почему неустойка попала под налогообложение? Разве она является реализованной работой /услугой на территории РФ ?
Штрафная санкция, как мне кажется. Или они тоже...работа ?
На мое ИМХО, просьба не опираться!
Когда я говорю,складывается впечатление, что я брежу(©)
Штрафы, полученные продавцом от покупателя, НДС не облагаются
04.07.13 12:29
Чиновники пересмотрели свой подход к налогообложению штрафных санкций за нарушение условий договоров. Приняв во внимание арбитражную практику, они согласились, что налог с них не взимается. (ПИСЬМО ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ от 03.04.13 № ЕД-4-3/5875)
Поняла, спасибо всем ответившим!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием