НДС за нерезидента

[Shila]

Здравствуйте!
Мы арендуем у украинской фирмы технику. Сейчас надо им перечислить деньги за это. Должны ли мы как агенты уплатить 18% от суммы за них в бюджет? И в какой момент это делать?

[Lady555]

Должны, в день оплаты по курсу ЦБ РФ. В назначении можно указать "НДС как налоговый агент Название_контрагента Сумма_платежа_в_валюте (не НДС, а именно платежа иностранному контрагенту). НДС не облагается". Обязательно укажите статус налогоплательщика 02.
И лучше подстраховаться по налогу на прибыль. Вы не должны платить его, т.к. у нас с Украиной есть соглашение об избежании двойного налогообложения. Но налоговая иногда требует сертификат резидентства иностранного контрагента (с Украиной наверное прокатит выписка из ЕГРЮЛ), на всякий случай запросите у вашего арендодателя =)
Не забудьте подумать кто платит налог на имущество)

[Shila]

а если бы мы арендовали там же без ввоза в Россию, то что мы должны платить у нас?

[Тоня]

Только НДС агента.

[Shila]

можно ссылку на нормативный акт, директор спорит, говорит, что не должны платить ни в том ни в другом случае

[дядя Вова]

Что то не понял я, если технику арендуете - значит на таможню и платите за временный ввоз 3% от пошлины+НДС/месяц. так что директору зачёт

[Тоня]

можно ссылку на нормативный акт,

Касаемо арендной платы.
1-148-НК. В целях настоящей главы местом реализации работ (услуг) признается территория Российской Федерации, если:
4) покупатель работ (услуг) осуществляет деятельность на территории Российской Федерации. Положение настоящего подпункта применяется при:

сдаче в аренду движимого имущества, за исключением наземных автотранспортных средств.