Добрый день.
Посчитал сумму резерва по сомнительным долгам с учетом 10% ограничения. Получилось, условно, 10 млн. Могу я принять в НУ только 8 млн.?
Как Вы думаете, есть риск, что ИФНС скажет: нужно было принять 10 млн., а раз Вы приняли только 8 млн., тем самым нарушили порядок статьи 266 и поэтому Вы не имели права вообще принимать сумму резерва к расходам.
Пошла девочка в лес по грибы-ягоды, а вернулась ни с чем. Потому что нужно четко ставить цели (с) Народная мудрость.
Сказать они могут всё, что нафантазируют. Но каких-то санкций за завышение налога нет. Вы ведь налог завысить пытаетесь, не отразив все возможные расходы?
Ну, общая идея такая))) Нужно расходы увеличить, чтобы прибыль уменьшить. Решили сделать резервы. Но нам нужно, условно, уменьшить на 8 млн., а резервы, условно, 16 млн. Вот и думаю))) Согласен, что главное, что мы не занизили... А то, что взяли лишь часть, не должно нарушить закон. Просто проводя аналогию с НДСом, мы же не можем принять часть НДС по декларации. Нужно принимать весь...или не принимать вообще. Так?Сообщение от Январь
Пошла девочка в лес по грибы-ягоды, а вернулась ни с чем. Потому что нужно четко ставить цели (с) Народная мудрость.
Можно "получить" часть счетов-фактур. Также можно не на все долги начислить резерв, или просто ошибиться
Я Вас понял, спасибо.
Пошла девочка в лес по грибы-ягоды, а вернулась ни с чем. Потому что нужно четко ставить цели (с) Народная мудрость.
При создании резервов по сомнительным долгам, оценивается вероятность их погашения, дата оплаты в договоре, дата накладной. Поэтому не обязательно все долги переводить в сомнительные.Метод определения необходимо закрепить в учетной политике для целей налогообложения.
Вы вправе установить, что резерв по сомнительным долгам может быть создан, если неоплаченная дебиторская задолженность на конец отчетного (налогового) периода превысит определенную величину.
1. На последнее число отчетного (налогового) периода провести инвентаризацию дебиторской задолженности
2. По каждому сомнительному долгу определить процент отчислений в резерв и рассчитать общую расчетную сумму отчислений (РСО) с учетом следующих требований.
3. Определить предельную сумму отчислений в резерв (ПСО).
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием