момент восстанов НДС при экспорте

[natashasmile]

подскажите, читаю и не понимаю ..можно на практике

отгрузка в июле 2013, документы собраны в августе, буду подавать список копий документов в октябре, когда сдам декларацию по НДС.
Заполняю раздел 4 в нем указываю,
Вопросы: в гр 2 налоговую базу по экспорту в руб на дату отгрузки???
в гр 3 - налоговые вычеты по НДС по расходам связанным с экспортом (тамож брокер,СВХ), при подтверждении 0% ??
в гр 5 - указываю НДС, подлежащему восстановлению по ранее принятому к учету товару (приобретался товар в декабре 2012, соответственно тогда же приняли к учету) и тут же ставим этот НДС в гр 3, т.к экспорт подтвердили в сентябре????

по проводкам
Дт 62 К 90 отгрузка
Дт 90.2 К 41 списан с/с товара

Д 19 К 68 восстанов НДС (июль) по товару приобретенному в декабре,т.к случился экспорт
Д 68 К 19 принят к вычету НДС (август) т.к собраны все документы и экспорт подтвержден
Д 68 К 19 НДС по расходам связанным с экспортом

скажите, нужно ли в список документов для ИФНС включать товарную накладную ТОРГ 12?? для подтверждения факта получения товара или достаточно СМР

и еще, как можно узнать, что налоговая подтвердила факт экспорта, вдруг мы считаем что все документы по списку собраны, а они нет..

[tv06]

В ГТД есть штамп товар вывезен?

[natashasmile]

есть штамп Выпуск разрешен на ГТД и СМР

Они же не ставят на ГТД Товар вывезен, т.к доедет Товар до клиента через несколько дней.

[natashasmile]

уточните пож по проводкам, т.е надо поставить в июле, когда экспорт случился, все НДС связанные с экспортом поставить на возмещение Д 19 К 68, а сентябре когда подтвердили НДС, поставить обратно к возмещению Д 68.2 К 19
и отразить это в Разделе 4 по графам 3,5

так или нет?

[natashasmile]

и посоветуете, сначала сдать документы в налоговую, а через несколько дней сдать декларацию??? чтобы если у ифнс возникнут вопросы, она могли сообщить нам?

[tv06]

Делайте копии, узнавайте через какую таможню выезжали, отправляйте туда копии ( я делаю в 2-ух экз), пишите письмо... и ждите ответа. без штампа-товар вывезен - не торопитесь сдавать декларацию с 0% -все равно откажут- у вас есть 180 дней
В июле восстанавливайте НДС с экспортного товара (если нужно- у нас по экспорту оформляется отдельная закупка - НДС до квартала, в кот придет письмо с таможни, висит на 19.07 например
в июле 2013 получили товар на 100 руб
82руб - Д41К60 18руб Д19К60
товар отгрузили на экспорт
Д62К41 -82 руб
а на 19 счете 18 руб будут "висеть" до 1 квартала 2014 г.

[natashasmile]

это московские инспекции отказывают?

хорошо, если так, то я могу не принять к вычету НДС по июльским расходам и поставить к восстановлнию НДС по товар приоретенному в декабре да??

[tv06]

Да, восстанавливаете НДС в 3 квартала, готовите док-ты и в 4 кв заполняете декларацию, делаете копии договора, СМR, ГТД с отметкой товар вывезен, пишите письмо в ИФНС и сдаете вместе с декларацией, если не сдадите доки будете платить штрафные санкции. Если у вас к начислению налоговая проверяет и на этом обычно (как с импортом) все заканчивается, если у вас к возврату из бюджета, готовьте 4 квартал к камеральной проверке - начинайте копировать книгу покупок, книгу продаж, накл, сч-ф договоры, ттн, оборотно-сальдовые...

[tv06]

Приношу извинения!!!!! перечитала ----конечно же Д90К41.... все внимание было на 41

[natashasmile]

Спасибо большое за ответ tv06. Я просто первый раз и хочу как лучше, если можно по-подробнее.
НДС по расходам по экспорту в июле, я просто не возмещаю, на 19-м так и висят,
по товару купленному в декабре, восстанавливаю Д 19 К 68 указываю его по стр 100 раздела 3??? никаких доп листов не делаю, уточненнок не подаю и раздел 4 не отсылаю. Да??

[natashasmile]

да, это понятно на 90.2..просто описка! я понимаю, не тушуйтесь

[tv06]

не буду ничего говорить по восстановлению - сама ни разу не делала.... Знаю только теорию....

[tv06]

И еще, в Самаре еще нужно по экспорту заполнить в специальной программе все данные по договорам, CMR, поставщикам и покупателям. Программу я получила в налоговой. в один район отправляли по электронке, в другом приняли только "врукопашную" в день сдачи декларации.