Пропорциональный расчет НДС? Нужна помощь.

[Sun**]

Добрый день! Очень очень нужна Ваша помощь при расчете НДС. Продаем медицинский товар с НДС и без НДС, нужно ли использовать пропорцию, как посчитать?

Книга продаж - 3536698,73, из них:
с НДС 18% мед.товары - 460700,00 (без НДС 390423,72; НДС 70276,28)
с НДС 10% мед. товары - 191500,00 (без НДС 174090,00; НДС 17409,11)
без НДС мед. товары - 2884498,73

Книга покупок - 2750085,05,

из них:
мед. товары 18% - 278622,54 (без НДС 236120,78; НДС 42501,76)
услуги по доставке мед. товаров 18% - 5202,00 (без НДС 4408,48; НДС 793,52)
строит. мат-лы для ремонта офиса 18% - 20663,00 (без НДС 17511,02; НДС 3151,98)
услуги банка 18% - 600,00 (без НДС 508,48; НДС 91,52)

с НДС 10% мед. товары - 148011,51 (без НДС 134555,92; НДС 13455,59)
без НДС 2296986,00 (из них. мед. товары - 1866137,00; аренда - 402765,00; услуги по настройке мед. обор. для дальнешей продажи - 28084,00)

[Sun**]

Кто-нибудь может подсказать?

[Зета]

Распределять нужно НДС по общехозяйственным расходам по доле облагаемой и не облагаемой НДС отгрузке. Не нужно отдельно выделять разные ставки НДС.

По цифрам лично мне у вас непонятно. Вы напишите долю не облагаемой НДС отгрузки, и в этой же доле не принимайте к вычету НДС по общехозяйственным. А то слишком много ненужных цифр написали

[Sun**]

Зета, проверьте пожалуйста:
Облаг. НДС 652200 ( в т.ч. НДС 87685,39)
не облаг. НДС 2884498,73
Общая ст-ть продукции без НДС 2884498,73+(652200-87685,39)=3449013,34

Процентное соотнош. в общем объеме реализации:
1. по товарам, не обл. НДС
2884498,7/3449013,34х100=83,63%
2. по товарам облаг. НДС
564514,61/3449013,34х100=16,37%

А дальше?

[Зета]

Дальше НДС по общехозяйственным принимаете к вычету, умножив на 16,37%.

[Sun**]

Попробую сделать следующий шаг:

Сумма ндс, подл. вычету по материалам для офиса 3151,98х16,37%=515,98
Сумма ндс, подл. вычету по услугам банка 91,52х16,37%=14,98

Общая сумма НДС, подл. вычету = 42501,76+793,52+515,98+14,98+13455,59=57281,83

Сумма НДС, которая д.б. учтена в ст-ти материалов
-для ремонта 3151,98-515,98=2636
-для банка 91,52-14,98=76,54

А какой следующий шаг? Хочется увидеть результат.

[Зета]

В план раздельного учета для целей НДС больше шагов нет

[Sun**]

Какими бух. проводками отразить:
1. сумму НДС. подл. вычету по материалам Дт68.02 Кт90.03 515,98?
2. сумму НДС, которая д.б. учтена в стоимости материалов Дт10 Кт68.02 2636,00?

[ZZZhanna]

1. Д 19 К 60 , Д 68 К 19
2. Д 10 К 60 (сумма в т.ч. НДС)

[Аноним]

Сначала нужно весь НДС принять к вычету (он должен попасть в книгу покупок).
Д68 К 19
Затем уже востанавливать НДС по косвенным расходам(26 счет), (который должен попасть в Книгу продаж)
Д 19 К 68
Д26 К 19.

[Sun**]

т.е. 1. в книге покупок Д68 К19 3151,98
2. после пропорц. расчета Д19 К68 515,98
3. Д26 К19 515,98 Правильно?

[Аноним]

По косвенным расходам НДС распределяется согласно % квартальной выручки. Принять НДС к вычету , а потом восстановить можно по товарам проданным без НДС.