я не поняла про экспортные операции что-то
отгрузка была летом, были по нему расходы в июле, а сам товар был куплен в декабре, срок подтверждения 180 дней, истекают в январе.
В НК написано, что по экспорту 0% ставка по отгрузке, а вычеты как обычно возмещаются. Вот если после 180 дней не подтвердили, то НДС с отгрузке будет считаться 18% и зачесть НДС к возмещению нельзя, т.к не подтвердился экспорт.
Правильно ли я понимаю?
Почему же? И на 181 данные расходы (и НДС в них) продолжают относиться к деятельности, облагаемой НДС.зачесть НДС к возмещению нельзя
тогда какой НДС подлежит к восстановлению????
Тоня проверьте меня пож еще раз
по расходам,связанным с экспортом, пока не подтвердили 0%, НДС не подлежит вычету, учитываются на 19 отд субсчете, если ранее был принят НДС по некоторым расходам, то восстанавливается и в декларации стр 100 Раздела 3. НДС с реализации 0%
Как только подтвердили 0%, то НДС принимается к возмещению по расходам Д 68 К 19, заполняем раздел 4, указываем все НДСы в гр 3 и 5.
Если не подтвердили вовремя 0%, НДС принимается к возмещению по расходам, заполняем раздел 4, указываем НДС в гр 3 и 4. НДС с реализации пересчитываем 18% и подаем уточненку и платим пени.
Сейчас правильно?
Последний раз редактировалось natashasmile; 30.09.2013 в 12:15.
Раздел 6 уточненки за период отгрузки неподтвержденного экспорта.заполняем раздел 4
Тоня, спасибо за ответ.
Читая инструкцию по заполнению разделов, связанным с экспортом не поняла момент отражения в разделе 3 по стр 100, сумм НДС подлежащих восстановлению.
У нас срок 180 дней не прошел, НДС к вычету по экспорт. расходам висит на отдельном счете. В книге покупок не отражаем, когда пройдет 180 дней примем к возмещению, покажем в книге покупок и в НДС в разеделе 4.
НДС с реализации либо подтвердим 0% либо начисл. 18% и пени. В книге продаж отражаем когда пройдет 180 дней, и отражаем в разделе 4.
Вопрос: как быть с НДС по товару, который был приняты к вычету в предыдущ периодах, а потом было принято решение продать эти товары на экспорт. НДС этот я должна восстановить, должна ли я показывать этот НДС восстановленный в разделе 3 стр 100 сейчас или когда пройдут 180 дней?
Восстановить в квартале фактической отгрузки
восстановить-то да, а показать в декларации где и когда??
В строке 100 в квартале фактической отгрузки
стр 100 раздела 3?
Да
Зета, прокомментируйте пож, все равно немного путаюсь
Если ставка 0 подтверждена до 180д
НДС по расходам по экспорту не возмещаем до 180дн, как только 181-й принимаем к возмещению Д 68 К 19 и отражаем в разделе 4 графа 3 и в книге покупок
НДС, ранее принятый к возмещению по экспорту, восстанавливаем в периоде отгрузки на экспорт (как вы сказали), Д 19 К 68- отражаем в разделе 3 стр 100 и как только собран пакет показываем в разделе 4 графе 3???? и в книге покупок.
База по реализации в разделе 4 графа 2.
Все верно?
Если не подтверждена ставка 0, т.е не собран пакет в течение 180дн
НДС по расходам весь принимаем к вычету и тот, что был восстановлен Д 68 К 19 отражаем в разделе 6 графа 4, в книге покупок тоже отражаем
Начисляем НДС с реализации Д 91 К 68 и заполняем раздел 6 налоговая база по отгрузке графа 2, НДС с отгрузки графа 3 и отражаем в книге продаж., даем уточненку на момент отгрузки, доплачиваем налог и пени
Все верно??
Последний раз редактировалось natashasmile; 10.10.2013 в 10:35.
Зачем ждать 181 день? Возмещайте в квартале подтверждения экспорта. Как раз после 180 дне возмещать не можете уже
И что значит "НДС, ранее принятый к возмещению по экспорту"? Вы как-то странно формулируете
Когда-то раньше вы купили товар, НДС отнесли 68-19. Теперь отгрузили на экспорт. Делайте проводку 68-19 по этому товару. И в строку 100 раздела 3
В раздел 4 он пойдет в периоде подтверждения
по 172 ст НК вычеты НДС по экспорт операциям можем заявить в квартале, когда собраны документы.
здесь на форуме спрашивала, даже после неподтверждения 0 ставки, мы можем применить вычеты по НДС по экспортным операциям
Заявить - да, в периоде подтверждения
А восстановить в периоде реальной отгрузки
у меня есть расходы (были осуществлены в июле ), связанные с экспортом, НДС по которым я не буду принимать к вычету , они меня весят на отд счете и их я приму к вычету, тлько в периоде подтверждения и укажу в разделе 4 или 6
и есть НДС ранее принятый к вычету (в декабре прошлого года), связанный также с экспортом, вот его я восстанавливаю в периоде фактич отгрузки и отражаю сейчас за 3 кв в разделе 3 по стр 100
а когда пакет документов собран, то его тоже принимаю к вычету и указываю также в разделе 4
Да.
Спасибо огромнейшееееее...запуталась в трех соснах...сначала вроде все понятно, а как к делу переходишь, то затык..сейчас в голове уложилось...
спасибо еще разззззз и Тоне и Зете!!!!!!!!!!!
есть интересная статья http://www.klerk.ru/buh/articles/335663/Сообщение от natashasmile
очень странно, но нам вернули из бюджета деньги : заявлено в 3 квартале 12, при экспорте в марте 12; в сентябре 12 прошло больше 180 дней.... если руководствоваться этой статьей нужно было делать заявление во 2 квартале.... в 3 было уже поздно... но мы прошли все проверки и нам вернули
Последний раз редактировалось tv06; 10.10.2013 в 16:04.
tv06, все верно у вас. Отгрузка в марте. Значит, 180 дней истекает в сентябре. Значит, подтвердить должны в декларации за 3кв
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием