Тема: Экспорт - ндс по расходам

я не поняла про экспортные операции что-то
отгрузка была летом, были по нему расходы в июле, а сам товар был куплен в декабре, срок подтверждения 180 дней, истекают в январе.
В НК написано, что по экспорту 0% ставка по отгрузке, а вычеты как обычно возмещаются. Вот если после 180 дней не подтвердили, то НДС с отгрузке будет считаться 18% и зачесть НДС к возмещению нельзя, т.к не подтвердился экспорт.


Правильно ли я понимаю?

зачесть НДС к возмещению нельзя

Почему же? И на 181 данные расходы (и НДС в них) продолжают относиться к деятельности, облагаемой НДС.

заполняем раздел 4

Раздел 6 уточненки за период отгрузки неподтвержденного экспорта.

Тоня, спасибо за ответ.

Читая инструкцию по заполнению разделов, связанным с экспортом не поняла момент отражения в разделе 3 по стр 100, сумм НДС подлежащих восстановлению.

У нас срок 180 дней не прошел, НДС к вычету по экспорт. расходам висит на отдельном счете. В книге покупок не отражаем, когда пройдет 180 дней примем к возмещению, покажем в книге покупок и в НДС в разеделе 4.
НДС с реализации либо подтвердим 0% либо начисл. 18% и пени. В книге продаж отражаем когда пройдет 180 дней, и отражаем в разделе 4.

Вопрос: как быть с НДС по товару, который был приняты к вычету в предыдущ периодах, а потом было принято решение продать эти товары на экспорт. НДС этот я должна восстановить, должна ли я показывать этот НДС восстановленный в разделе 3 стр 100 сейчас или когда пройдут 180 дней?

Восстановить в квартале фактической отгрузки

восстановить-то да, а показать в декларации где и когда??

В строке 100 в квартале фактической отгрузки

стр 100 раздела 3?

Да

Зачем ждать 181 день? Возмещайте в квартале подтверждения экспорта. Как раз после 180 дне возмещать не можете уже

И что значит "НДС, ранее принятый к возмещению по экспорту"? Вы как-то странно формулируете

Когда-то раньше вы купили товар, НДС отнесли 68-19. Теперь отгрузили на экспорт. Делайте проводку 68-19 по этому товару. И в строку 100 раздела 3

В раздел 4 он пойдет в периоде подтверждения

по 172 ст НК вычеты НДС по экспорт операциям можем заявить в квартале, когда собраны документы.

здесь на форуме спрашивала, даже после неподтверждения 0 ставки, мы можем применить вычеты по НДС по экспортным операциям

Заявить - да, в периоде подтверждения
А восстановить в периоде реальной отгрузки

у меня есть расходы (были осуществлены в июле ), связанные с экспортом, НДС по которым я не буду принимать к вычету , они меня весят на отд счете и их я приму к вычету, тлько в периоде подтверждения и укажу в разделе 4 или 6

и есть НДС ранее принятый к вычету (в декабре прошлого года), связанный также с экспортом, вот его я восстанавливаю в периоде фактич отгрузки и отражаю сейчас за 3 кв в разделе 3 по стр 100
а когда пакет документов собран, то его тоже принимаю к вычету и указываю также в разделе 4

Да.

Спасибо огромнейшееееее...запуталась в трех соснах...сначала вроде все понятно, а как к делу переходишь, то затык..сейчас в голове уложилось...
спасибо еще разззззз и Тоне и Зете!!!!!!!!!!!

tv06, все верно у вас. Отгрузка в марте. Значит, 180 дней истекает в сентябре. Значит, подтвердить должны в декларации за 3кв