Добрый день. Вот объясните, мне пожалуйста, какой НДС выплачивает налоговая с экспорта в Казахстан, я вообще понять не могу. К примеру, мы заключаем контракт, отгружаем продукцию, в счет-фактуре ставим НДС 0%, за 180 дней подтверждаем нулевую ставку и все. Никто никакой НДС не платит, так что возмещает налоговая? Спасибо.
собственного производства? В своей деятельности вы наверняка приобретаете товары/работы/услуги у плательщиков НДС. Вот предъявленный ими налог и возмещается экспортером путем предъявления его к вычету.отгружаем продукцию
Собственное производство
Все равно понять не могу. Я купила материал для производство, взяла НДС к вычету (указала его в декларации по НДС к уменьшению налога), произвела продукцию, и продала со ставкой 0%. Что мне еще возместит налоговая?
Вы, наверное, под "возместит налоговая" имеете ввиду перечисление живых денег? Это произойдет только тогда, когда заявленная вами сумма вычетов превысит исчисленную к уплатет сумму налога. На примере единственной сделки: купили сырье на 118, в т.ч. 18 руб. НДС, произвели из него продукцию и экспортировали, исчислив НДС по ставке 0%. Вот предъявленные к вычету 18 руб. вам бюджет вернет.
Но ведь я 18 руб. уже поставила к возмещению в декларации? Дважды же мне налоговая НДС не подарит?
Или по экспортным сделкам, сумма НДС, полученная от покупки материалов, не принимается к вычету, как с операциями внутри РФ?
Дважды нет, но в моем примере мероприятие происходит единожды. Если процесс усложнить, то отгрузив продукцию на экспорт у вас появляется обязанность восстановить ранее принятый к вычету налог в части, относящейся к этой отгрузке, и заявить его к вычету повторно в периоде подтверждения ставки 0%.
т.е. эту сумму (в нашем примере 18 руб.) я ставлю к уплате в текущей декларации, а через 180 дней, когда подтвержу ставку, мне ее налоговая возвращает на р/с. Правильно?
И чтобы я совсем разобралась, пример: я купила сырье на 118 руб, в т.ч. ндс 18 руб., произвела продукцию и продала ее на 130 руб. с ндс 0%. Я в декларации все равно восстанавливаю 18 руб, и потом эту сумму возмещаю из бюджета?
Восстанавливаете, если взяли ее к вычету в одном налоговом периоде, а произведенную из нее продукцию экспортировали в другом.
А теперь я совсем запуталась. А если в одном периоде и производство и реализация произошли, если я не восстановлю ндс, то как мне его налоговая вернет на р/с? Простите за мою непонятливость
Никак.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием