Читаю про завершенку - остаются вопросы, пож., развейте
1. Заказ на проектирование по пож безопасности - начало 25.09.2013 , окончание - 10.10.2013 - НЗП??
2. Монтаж домофона на сторящихся объектах - начало договора 10.01.2013, окончание 30.09.2013 - НЗП?
Если закончили работу и готовы сдать ее заказчику - это не НЗП, а ГП. В ином случае, когда Вы еще выполняете работу и несете каки либо затраты - это НЗП. И сроки по договору здесь ни при чем. Мухи отдельно (БУ) котлеты отдельно (ГК)Сообщение от juska
Я неправильно выразилась. Не срок окончания договора, а дата подписания акта выполненных работ
По состоянию на 30.09.2013 да, НЗП
По состоянию на 30.09.2013 нет, не НЗП
почему? мы 3 квартала монтировали домофоны, списывали туда материалы (кабель, замки...) и только в октябре подписали все у заказчика.
определитесь уже:
если
является
то
Откуда взялось
?
Каков вопрос - таков и ответ. Учитесь четче выражать свои мысли. Всего хорошего!
Да, исправляюсь.
Еще раз. Монтаж домофонов. Начало монтажа 10.01.10, окончание( подписали акт выполненных работ) 30.09.2013
По мостоянию на 31.03. 2013-нзп и по состоянию на 30.06.2013 - нзп.
Правильно понимаю?
Для закрепления)))
т.е. любая работа, будь то услуга, монтаж, производство... Которая выполняется дольше 1 квартала- будет незавершенкой ?
"Ответ на данный вопрос представлен в абз. 1 п. 1 ст. 319 НК РФ: незавершенное производство - это продукция (работы, услуги) частичной готовности, то есть не прошедшая всех операций обработки (изготовления), предусмотренных технологическим процессом. В НЗП включаются законченные, но не принятые заказчиком работы и услуги. Кроме того, к НЗП относятся остатки невыполненных заказов производств и остатки полуфабрикатов собственного производства. Материалы и полуфабрикаты, находящиеся в производстве, относятся к НЗП только при условии, что они уже подверглись обработке".
Имхо, корректнее сказать так: любая работа, будь то услуга, монтаж, производство... которая по состоянию на последнее число квартала находится в стадии выполнения или уже закончена, но не принята заказчиком будет незавершенкой.
Спасибо.
Тогда еще к этому.
Прямые расходы- это те, которые относятся к нзп.
Обязательно нужно делить зп работников, если все сотрудники в штате и их зп не зависит от кол- ва и выполнения заказов. ?
Точнее я бы сказал к НЗП по конкретному заказу и про которые непосредственно можно сказать: да это расходы на установку домофонов
С точки зрения налоговых рисков делить следует по такому принципу: есть работники, которые конкретно заняты на домофонах (это прямые расходы), а есть те, кто выполняет общие функции (например Вы, как бухгалтер) (это косвенные). Тут дело не в размере зарплаты а в том, какая ее часть в отчетном месяце уменьшит расходы для налога на прибыль (косвенные расходы), а какая нет (останется в НЗП)
Это я поняла. Но дело в том, что конкретно можно сказать только про материалы, а сотрудники- монтажники- они, то монтируют домофон на одном объекте, то на другом. И их можно разделить только пропорциями. Нужно ли доходить до такого маразма)))?
Вы в праве самостоятельно установить перечень прямых расходов. Прямые они или нет - пусть оспаривает налоговая
Спасибо
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием