И снова про резервы под сомнительную задолженность

[Шарлотта]

Коллеги,

а расскажите пожалуйста, если вы в своем учете начисляете резервы, то делаете проводки по сч.91-63 в разрезе КАЖДОГО должника???
Вы такие счастливцы и у вас их мало? У вас такие замечательные плательщики, что их можно пофамильно расписать в БУ и НУ ?
А вот у меня плохишей десятки (то не моя вина) и я делаю следующим образом:
с помощью спец. отчета формирую данные инветаризационной ведомости ИНВ-17, составленной в разрезе КАЖДОГО
дебитора на основании критериев ст.266, получаю консолидированную сумму резерва и делаю одну проводку Д91К63 на всю сумму на условного
контрагента , который называется РЕЗЕРВ, в конце следующего квартала сторнирую эту сумму целиком и на основании новых данных начисляю заново..
И я понимаю, что бухгалтерские записи на сч.63 должны оформляться в разрезе аналитического учета по каждому дебитору, но это же немыслимо..

А расскажите, пожалуйста, как вы делаете в учете проводки? С использованием аналитик по 63 сч?

[Шарлотта]

Ну поделитесь опытом, пожалуйста

[Старый ворчун]

И я понимаю, что бухгалтерские записи на сч.63 должны оформляться в разрезе аналитического учета по каждому дебитору,

кому они должны? фирме 1с?

Ну поделитесь опытом, пожалуйста

Делюсь:

6. Учетная политика организации должна обеспечивать:
тождество данных аналитического учета оборотам и остаткам по счетам синтетического учета на последний календарный день каждого месяца (требование непротиворечивости);
рациональное ведение бухгалтерского учета, исходя из условий хозяйствования и величины организации (требование рациональности).

полагаю, ваша справка/ведомость/регистр/расчет с подробностями резерва (данные аналитического учета) плюс одна проводка за период (по сч. 63) отвечают этим требованиям.

а всегда тащить все подробности на верхний уровень совсем не обязательно.

[Шарлотта]

Спасибо,
но причем здесь фирма 1С?

есть приказ МФ РФ от 31 октября 2000 г. N 94, которым утвержден план счетов и где говорится, что:

"Аналитический учет по счету 63 "Резервы по сомнительным долгам" ведется по каждому созданному резерву. "

[Пилкин Вася]

Спасибо,
но причем здесь фирма 1С?

он так шутит

есть приказ МФ РФ от 31 октября 2000 г. N 94, которым утвержден план счетов и где говорится, что:

"Аналитический учет по счету 63 "Резервы по сомнительным долгам" ведется по каждому созданному резерву. "

и где в этой фразе говорится, что резерв должен быть создан путем отражения отдельной проводки по каждому долгу?

[Шарлотта]

А что тогда есть "каждый созданный резерв"? (будь он неладен!)

[Пилкин Вася]

А что тогда есть "каждый созданный резерв"? (будь он неладен!)

журнально-ордерную форму учета, а равно смешанную никто не отменял. дарю:

<Письмо> Минфина СССР от 08.03.1960 N 63
(ред. от 18.07.1985)
"Об инструкции по применению единой журнально-ордерной формы счетоводства"

Письмо Минфина СССР от 06.06.1960 N 176
"Об инструкции по применению единой журнально - ордерной формы счетоводства для небольших предприятий и хозяйственных организаций"

Приказ Минторга СССР от 14.07.1986 N 168
"Об утверждении Общих положений о порядке ведения журналов - ордеров по журнально - ордерной форме учета в предприятиях и организациях системы Министерства торговли СССР, форм журналов - ордеров и Указаний по их заполнению"

[Шарлотта]

Вася!!! какая прЭлесть!
Откуда вы это вытаскиваете???
Это безусловно сильный аргумент и ему уже полсотни лет!!!!
Спасибо за хорошее настроение к пятничному вечеру

[Пилкин Вася]

возможно, мадам, вы сильно удивитесь, но все они действуют и сегодня.

[Аноним]

Так и не понял а в чем вопрос то?
Резерв создан единой проводкой но вся аналитика по каждому контрику имеется. Все условия выполнены.

[Старый ворчун]

Так и не понял а в чем вопрос то?
Резерв создан единой проводкой но вся аналитика по каждому контрику имеется. Все условия выполнены.

вопрос в психологических установках 1с-бухгалтера, сформировавшихся при работе в программе 1с-бухгалтерия.

[Аноним]

вопрос в психологических установках 1с-бухгалтера, сформировавшихся при работе в программе 1с-бухгалтерия.

Ну это понятно. Это доп услуга от 1С. сформировать резерв по каждому контрику. И все красиво по сч 63 сразу всех видно. Только отсутствие этого в 1С не означает отсутствие аналитического учета. Наймите программистов, пусть доработают автоматическое формирование проводок.