Экспортный НДС

[Юрий-100]

Добрый день.
Подскажите пожалуйста по экспортному НДС.
Мы транспортная компания, отправили по ж.д. груз на экспорт.
В счете и счет фактуре для клиента мы сделали отдельными строками на что выставлен НДС :
Ж.д. тариф по РФ - НДС 0%
Ж.Д. тариф по СНГ - НДС 0%
Выделение вагонов на экспорт от собственника - НДС 0 %
Услуги транспортных организаций - НДС 18 %
Вознаграждение экспедитора НДС - 18 %

В услуги входит - автодоставка от клиента на станцию отгрузки ( нам авто компания за доставку груза, мы нанимали машины) выставила счет с НДС, подача уборка вагонов и станционные услуги- техпд ж.д. тоже выставляет с НДС.
Клиент отказывается оплачивать счет, мотивируя , что вся сумма счета должна быть с НДС 0 %.

Мотивируя - Подпункт 9 п. 1 ст. 164 НК РФ устанавливает, что по ставке 0 процентов облагается реализация работ и услуг, выполняемых российскими перевозчиками на железнодорожном транспорте. К данным услугам относятся услуги по перевозке или транспортировке экспортируемых за пределы территории РФ товаров и вывозу с таможенной территории РФ продуктов переработки на таможенной территории РФ, а также связанные с такой перевозкой работы и услуги, в том числе услуги по организации перевозок, сопровождению, погрузке, перегрузке.



Кто прав?

[Тоня]

Вы по договору транспортной экспедициработаете?Тогда ваше вознагражение по 2.1.-1-164-НК облагается по ставке 0%. Расходы клиенту предъявляете к возмещению как агент?

[Юрий-100]

Все правильно, работаем по договору транспортной экспедиции. Расходы клиенту-выставляем как исполнитель, они заказчик.
Спасибо

[Юрий-100]

Все правильно, работаем по договору транспортной экспедиции. Расходы клиенту-выставляем как исполнитель, они заказчик.
Спасибо

[Тоня]

На этом

автодоставка от клиента на станцию отгрузки

этапе перевозчик вряд ли может предъявить НДС по ставе 0%, если у него перевозка между пунктами на территории РФ и он знать не знает, что груз в итоге уйдет на экспорт. Старая проблема "перевыставляющих" экспедиторов, от которых клиенты хотят видеть "организацию международной перевозки" и ставку 0%.

[AqTAU]

Тоня, все правильно )

[vvf77]

Я согласен с AqTAU,

[AqTAU]

vvf77, в чем именно, поясни пожалуйста

[vvf77]

Ну например, что

если у него перевозка между пунктами на территории РФ и он знать не знает, что груз в итоге уйдет на экспорт.

[Юрий-100]

Уважаемая Тоня, добрый день.
Клиент -заказывает доставить груз на экспорт согласно заявки.
Мы исполнитель, организовываем полный комплекс услуг:
Автодоставка груза на станцию, выделение вагонов, ПРР, и т.д.
Все , что нам выставляет ТЕХПД Ж,Д- подача-уборка вагонов, станционные сборы, оформление и ведение учетных карточек - там все с НДС.
Ж.Д. Тарифы - дорога взыскивает без НДС.
Транзит по другим странам- нам тоже высталяют без НДС.
Мы считаем , что все делаем правильно.
Почему мы должны выставить счет на всю сумму - НДС 0% (как требует клиент)?
Но возникла тупиковая ситуация у нас.

[Тоня]

Почему мы должны выставить счет на всю сумму - НДС 0% (как требует клиент)?

Философский вопрос...Потому, что для него это согласно заключенному с вами договору на предоставление комплеса услуг "организация международной перевозки". Подпункт 9 не ваш, он для ж/д перевозчиков, а вот подпункт 2.1. ваш. Либо уделяйте более пристальное внимание своим договорам, четко оговаривая там полноценную агентскую схему с возмещением затрат третьих лиц, отчетами, подтверждающими документами от соисполнителей.

[Тоня]

Юрий-100, дублирование тем на форуме запрещено, это написано в Правилах. Ваша ветка в разделе ВЭД удалена.

[Юрий-100]

У нас в договоре, четко прописано- исполнитель вправе привлекать для выполнения поручения по настоящему договору третьих лиц к выполнению своих обязательств , за которых несет перед КЛИЕНТОМ ответственность.
Подтверждающие документы от соисполнителей у нас есть.
Работы все выполнены, груз доставлен.
Клиент - извините, встал в позу.
Хотя счет у него был на руках -до выполнения наших обязательств.

[Тоня]

Я, как экспедитор, его позу понимаю.
Клиент от вас что конкретно желает увидеть - документы в одну строку "Организация международной перевозки ..НДС 0%" или в составе каждой возмещаемой им услуги (конкретно автоперевозки) и вашем вознаграждении 0%? Вы ему передаете транспортные накладные от соисполнителей?

[Юрий-100]

Клиент хочет- увидеть одну строку "Организация перевозки ..НДС 0%" - в счете и с/фактуре

[Тоня]

И вы не согласны, что оказываете ему услуги согласно 2.1.-1-164НК? Мотивировать свою позицию клиенту можете?
З.Ы. Уж в части своего вознаграждения вы однозначно не правы.

[Юрий-100]

заблокировано