Когда выполнять перерасчет налога?

[artellab]

ООО УСН 15%, 1С бухгалтерия предприятия 8.2.

1) в конце каждого квартала, последним днем месяца делаю
Дт. 99.01.1, Кр. 68.12, начисляю налог.

2) В следующем квартале получилось что налог переплатил (т.к. продажу свершил тольок в сл. квартале, соответственно, налог должен как-то убавиться). В налоговой говорят что в сл. году писать заявление о том чтобы вернули средства. Здесь понятно. А как быть с БУ?
Как убавить и каким числом? также с 68.12 на 99.01.1?

[mvf]

Налог нарастающим за отчетный период из декларации минус налог отраженный в БУ = допровести.

1) в конце каждого квартала, последним днем месяца делаю
Дт. 99.01.1, Кр. 68.12, начисляю налог.

А зачем?

[artellab]

А зачем?

Затем что начисление налога нужно делать в конце квартала, а оплату в сл. месяце, чтобы видеть в оборотно-сальдовой ведомости сколько должен еще оплатить...

[mvf]

Затем что начисление налога нужно делать в конце квартала

Налог исчисляется за налоговый период. В отчетные периоды уплачиваются авансовые платежи.

[Над.К]

mvf, я вот тоже считаю, что надо начислять авансовые платежи по налогу. Иначе непонятно, на каком основании они платятся

[mvf]

Дело вкуса.

на каком основании они платятся

Ну вероятно на основании расчета, а не проводки.

[Над.К]

Я не вижу тут дела вкуса Каждая хозяйственная операция должна быть отражена в бухучете. И расчет авансового платежа в том числе.