Уплата налога на прибыль

[Татьяна Pogo]

Добрый день.
У меня вопрос о порядке уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль.

Мы - ООО, ОСНО, открылись в июле 2013, за текущий квартал (3квартал) выручка составила более 3млн руб. По итогам квартала вылезла прибыль. Налог на прибыль составил 1200тыс руб.

Вопрос:
Объясните пожалуйста порядок уплаты налога в моем случае. Запуталась в ст. 287. Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей и ст. 287. Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей.

Спасибо

[Татьяна Pogo]

ошибка.. открылись в июне 2013.....
Я правильно понимаю, до 28.10.2013 должна заплатить 1200тыс руб. Затем, от суммы, полученной по итогам года отнимаю 1200тыс руб и вновь плачу. А вот с по поводу первого квартала 2014 года, с ним как быть?

[Январь]

В декларации за 9 мес. ежемесячные авансы не начисляете. потому что у вас нет полного квартала с даты регистрации (п. 6. ст. 286), платите только квартальный аванс
В декларации за год ежемесячные платежи вообще не начисляются, платите до 28 марта 2014 налог за год
Поскольку факт превышения лимита имел место, то начисялете ежемесячные авансы в декларации за 1 квартал 2014 и платите их с апреля 2014. До сентября 2014, а там уже вы будете не внось созданные и возможны варианты, если средняя выручка за квартал будет меньше 10 млн.

[Январь]

ошибка.. открылись в июне 2013.....

Тогда всё меняется
До 28.10.13 платите 1200 + 400
28.11.13 - 400, 28.12.13 - 400, 28.01.14 - 400, 28.02.14 - 400, 28.03.14 - 400 + возможно доплата налога на год.

[Татьяна Pogo]

нет нет... квартал уже есть, мы открылись в июне... за полгода была нулевая декларация..

[Татьяна Pogo]

спасибо

[Аноним]

Здравствуйте. Помогите разобраться новичку. В конце сентября открыли ООО (ОСНО). В этом же месяце на р/сч поступили деньги, расходов не было. Должны ли мы уплачивать налог на прибыль?

[Январь]

В этом же месяце на р/сч поступили деньги

Основание поступлений какое?

[Аноним]

Если просто аванс то только НДС, а если была реализация - то посчитайте надо или не надо (реализация - себестоимость проданных товаров - НДС - прочие расходы больше 0-00 платите прибыль меньше - нет

[Аноним]

Основание поступлений какое?

Оплата за изготовление ПВХ конструкций по договору.
По сути это 50% аванс

[Сергей А.В.]

По сути это 50% аванс

НДС, если являетесь плательщиком.

за изготовление ПВХ конструкций

Еще не отгрузили?

[Аноним]

НДС, если являетесь плательщиком.

Еще не отгрузили?

Нет.
В платежке не указано, что это аванс. Это имеет значение?

[Сергей А.В.]

Это имеет значение?

Думаю, нет. Отгрузки нет - нет реализации - нет доходов для налога на прибыль.

[Аноним]

Думаю, нет. Отгрузки нет - нет реализации - нет доходов для налога на прибыль.

Спасибо за помощь)

[Татьяна Pogo]

Добрый день.
И снова вернусь к своему вопросу по этой теме..
1)Так как выручка от реализации в июле превысила 1 млн. руб., я обязана уплачивать ежемесячные авансы 4 квартала подряд, так?

2)Поэтому в 3,4 кварталах текущего года и 1квартал след года я исчислю и уплачу ежемесячные авансовые платежи и квартальные авансовые платежи по итогам отчетных периодов?
Но ведь остается еще один квартал, последний четвертый по счету, он приходится на 2 квартал след года? "Январь", почему вы его не включили? Опять запуталась...

[Январь]

1)Так как выручка от реализации в июле превысила 1 млн. руб., я обязана уплачивать ежемесячные авансы 4 квартала подряд, так?

Не совсем так. С октября по июнь точно обязаны, а вот с июля возможны варианты

Но ведь остается еще один квартал, последний четвертый по счету, он приходится на 2 квартал след года? "Январь", почему вы его не включили?

Куда я его не включила? В 4-м сообщении? Так я там суммы писала, кто ж знает, сколько у вас к уплате получится.

[Татьяна Pogo]

Спасибо Вам за терпение... и за ответы.. Чем ближе отчетность тем все путанее для меня становиться. Заранее прошу прощение за вопросы.


1)так как в 3 кв у меня выручка более 10млн, я обязана уплачивать и квартальный авансовый платеж и месячный авансовый, верно?
2)месячный платеж, в моем случае 400тр, плачу до июня 2014 года?
3)по итогам 2кв 2014 рассчитываю среднеквартальную выручку от реализации за прошедшие четыре квартала, и определяю, следует мне уплачивать ежемесячные авансовые платежи в 3кв 2014 или нет?

Поправьте меня..

[Январь]

1)так как в 3 кв у меня выручка более 10млн, я обязана уплачивать и квартальный авансовый платеж и месячный авансовый, верно?

Да, и квартальный и ежемесячные. Ежемесячные потом идут в зачет квартальных

месячный платеж, в моем случае 400тр, плачу до июня 2014 года?

По 400 руб. платите с октября по декабрь. Потому что вы сказали, что у вас квартальный платеж получился 1200 руб. Так?
С января по март платите по 400 руб., потому что еж.авансы в 1 квартале всегда равны авансам в 4 квартале
А сколько вы будете платить с апреля по июнь, зависит от прибыли за 1 квартал.

по итогам 2кв 2014 рассчитываю среднеквартальную выручку от реализации за прошедшие четыре квартала, и определяю, следует мне уплачивать ежемесячные авансовые платежи в 3кв 2014 или нет?

Да

[Татьяна Pogo]

Спасибо большое