Разбор проплаты налогов на усн

[Михаил15]

Добрый день, прошу помощи по проплате налогов.
Имеется ИП усн(6%) с конца ноября 2012 года. За время ип по 2 квартал не вел деятельность, оплачивал в пф за 2012, далее отправил среднесписочную бумажку, что являюсь 1 работником, также до апреля 2013 - предоставил 0 декларацию. Планирую оплатить налоги за 3 квартал( до 25 октября как пишут), какие документы нужны для этого, куда обратиться для оплаты( не делал ранее уж простите за безграмотность), как можно сократить налоги до 50-100%? оплата налогов мизерная будет; 6% выйдет -1000-2000р.
Спасибо.

[mizeri]

Т.е. 1 и второй вообще без деятельности - без поступлений, правильно? А в ПФР вы в этом году платили взносы? Обычно ИПшники их разбивают поквартально (или помесячно), чтобы уменьшить сумму налога. Если наемных работников нет, то можно уменьшить сумму налога на 100% суммы , уплаченных страховых взносов "за себя".
НК РФ статья 346.21 п. 3 "Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере."
Правда не совсем понятно можно ли учесть взносы, например, за третий квартал, если уплачены они уже в четвертом (например в октябре). ИМХО можно, не вижу ограничения в кодексе, но налоговая может с этим не согласиться.
Квитанцию на оплату можно сформировать на сайте налоговой https://service.nalog.ru/ там пошагово выберете все реквизиты (есть подсказки) и в конце выбираете в каком виде оплатить - безнал или наличными, сформируется квитанция или платежное поручение.

[Над.К]

Правда не совсем понятно можно ли учесть взносы, например, за третий квартал, если уплачены они уже в четвертом (например в октябре).

Нельзя. И ограничения в кодексе хорошо видны с 1 января 2013 года. Чтобы уменьшить налог за 9 месяцев, надо было уплатить взносы до 30 сентября

куда обратиться для оплаты

В Сбербанк с квитанцией.

[Михаил15]

Т.е. 1 и второй вообще без деятельности - без поступлений, правильно? А в ПФР вы в этом году платили взносы? Обычно ИПшники их разбивают поквартально (или помесячно), чтобы уменьшить сумму налога. Если наемных работников нет, то можно уменьшить сумму налога на 100% суммы , уплаченных страховых взносов "за себя".
НК РФ статья 346.21 п. 3 "Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере."
Правда не совсем понятно можно ли учесть взносы, например, за третий квартал, если уплачены они уже в четвертом (например в октябре). ИМХО можно, не вижу ограничения в кодексе, но налоговая может с этим не согласиться.
Квитанцию на оплату можно сформировать на сайте налоговой https://service.nalog.ru/ там пошагово выберете все реквизиты (есть подсказки) и в конце выбираете в каком виде оплатить - безнал или наличными, сформируется квитанция или платежное поручение.

да 1 и 2 были без деятельности( вот так получилось), в ПФР не платил в жэтом году- как то вбилось что платят в конце года за весь сразу.
Как понимаю сейчас сложно будет понизить ,налог т.к. я не заплатил квартально в пфр?...поидее не так критично можно и заплатить 6% по умолчанию, тк суммы не велики.

[Михаил15]

Нельзя. И ограничения в кодексе хорошо видны с 1 января 2013 года. Чтобы уменьшить налог за 9 месяцев, надо было уплатить взносы до 30 сентября

В Сбербанк с квитанцией.

У меня имеются только квитанции в пфр, а по налоговой только св-ва ип и памятки...т.е все печатается самим и оформляется без визита в налоговую?

[mizeri]

Нельзя. И ограничения в кодексе хорошо видны с 1 января 2013 года. Чтобы уменьшить налог за 9 месяцев, надо было уплатить взносы до 30 сентября

Я видимо по-другому читаю. Там в первом пункте говориться "уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде", а вот в пункте 3 уже "уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере", никаких ограничений по периоду не указано.

[Над.К]

Есть общее ограничение. Уплаченные в данном периоде. Нет уплаты, нет уменьшения
Хотите судебную практику по этому поводу создать? Пжалста, но самостоятельно, а не за счет других ИП

[mizeri]

Есть общее ограничение. Уплаченные в данном периоде.

Т.е. первый пункт воспринимать как общее ограничение? (я докопаться хочу)

Хотите судебную практику по этому поводу создать? Пжалста, но самостоятельно, а не за счет других ИП

Я же не советую человеку заплатить сейчас взносы и потом спорить, я как раз предупреждаю, что налоговая с таким вариантом не согласится.

[Михаил15]

Т.е. декларацию подавать не надо?Только создать квитанцию через сайт и оплатить?

[Над.К]

Декларация подается один раз в год, по окончании года

[Степаныч]

Нельзя. И ограничения в кодексе хорошо видны с 1 января 2013 года. Чтобы уменьшить налог за 9 месяцев, надо было уплатить взносы до 30 сентября

SOS! Помогите советом! Я ИП УСН 6%. Получается что если я до сегодняшнего дня не платил взносы, то уплачивая налоги за 9 мес. я не могу их уменьшить ни на копейку, надо платить полную сумму. И соответственно если я сейчас, в октябре, оплачу все взносы сразу, то смогу уменьшить налог только за год, при этом не более чем на 50%? И в итоге у меня сумма всех уплаченных за год денег в бюджет теперь будет превышать 6%? У меня налог в следующем квартале, т.е. за год, будет меньше чем взносы, примерно около 24-25 т.р.
А если сделать по своему, например сейчас убавить и потом убавить, чтобы не было лишней переплаты, какое наказание и придется ли все равно выплачивать те деньги которые хочется сэкономить?

[Крысавица]

Налог по УСН считается нарастающим итогом, т.е. с начала года. То бишь авансовый платеж (в вашем конкретном случае - за 9 мес. 2013 г. в срок по 25.10.2013) вы плататите в полном объеме (все 6% от доходов), налог за год вы уменьшаете: если есть работники, то не более чем на 50%; если работаете в одиночку - то без ограничений, хоть на все 100%.
В результате, если сумма авансовых платежей за 1, 2, 3 кварталы в сумме будут больше, чем годовой налог, вы всё равно обязаны авансы своевременно уплатить, и в результате у вас неизбежно образуется переплата по налогу. Эту переплату вы можете или зачесть в счет предстоящих платежей по УСН в следующем году, либо попросить вернуть, но последний вариант налоговая очень не любит.
Наказание за несвоевременную уплату по авансовым платежам такое же, как и при уплате налога: пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ за каждый календарный день просрочки вплоть до дня уплаты аванса либо уже годового налога.

[Над.К]

Степаныч, если не заплатите сейчас налог за 9 месяцев, будут только пени. Но декларацию надо подавать ближе к 30 апреля, чтобы не успели стребовать авансовый платеж за 9 месяцев.

[Крысавица]

Можно тупо не показывать в декларации авансовые платежи и надеяться, что налоговая не отследит поступления на ваш р/сч. Но это из серии вредных советов

[Степаныч]

Налог по УСН считается нарастающим итогом, т.е. с начала года. То бишь авансовый платеж (в конкретном случае - за 9 мес. 2013 в срок по 25.10.2013) вы плататите в полном объеме (все 6% от доходов), налог за год вы уменьшаете, если работаете в одиночку - то без ограничений, хоть на все 100%.
В результате, если сумма авансовых платежей за 1, 2, 3 кварталы в сумме будут больше, чем годовой налог, вы всё равно обязаны авансы своевременно уплатить, и в результате у вас неизбежно образуется переплата по налогу. Эту переплату вы можете или зачесть в счет предстоящих платежей по УСН в слудующем году, либо попросить вернуть, но последний вариант налоговая очень не любит.

Спасибо! Я ИП УСН 6% без сотрудников. Правильно ли я понял - в любом случае я должен был каждый квартал уплачивать ровно 6% без уменьшения, даже если бы я в эти кварталы частями платил взносы в ПФР? Т.е. от перемены мест слагаемых годовая сумма все равно останется одинаковой? И соответственно если образуется в конце года так называемая переплата, то это уже вопрос следующего года?

Никогда не сталкивался с зачетом в счет предстоящих платежей. Получается что когда я буду уплачивать за 3 мес. (1 кв.) 2014 года, то нужно будет просто уменьшить мои 6% на эту сумму? Или каждые 3 мес. я плачу 6% опять без уменьшения, а когда буду платить в последний раз за 2014 год нужно будет учесть эту сумму так же как и прочие платежи в ПФР?

[Над.К]

Правильно ли я понял - в любом случае я должен был каждый квартал уплачивать ровно 6% без уменьшения, даже если бы я в эти кварталы частями платил взносы в ПФР?

Неправильно. Если взносы уплачены в периоде, то их можно учесть в уменьшение налога за этот период. Если бы Вы уплатили взносы до 30 сентября, то могли бы налог за 9 месяцев уменьшить на эти взносы

[Аноним]

Вы неправильно поняли - если бы Вы платили взносы в ПФР поквартально (внутри квартала) то совершенно законно могли уменьшить сумму УСН на УПЛАЧЕННЫЕ взносы

[Крысавица]

когда я буду уплачивать за 3 мес. (1 кв.) 2014 года, то нужно будет просто уменьшить мои 6% на эту сумму?

Именно так, и только если заплатите в течении квартала, т.е. не позднее 30.03.2014.

[Степаныч]

Степаныч, если не заплатите сейчас налог за 9 месяцев, будут только пени. Но декларацию надо подавать ближе к 30 апреля, чтобы не успели стребовать авансовый платеж за 9 месяцев.

Спасибо за подсказку! Я всегда как-то верю Вашим советам, не в обиду другим пользователям...
Т.е. идея такова: я просто сейчас "тупо" уменьшаю и оплачиваю налог за 9 мес., но также плачу в этом последнем квартале все взнося в ПФР и после уже уменьшаю налог за год до нужной суммы. Ну это примерно как 2+2 будет столько сколько нужно...
Декларацию я обычно ношу в налоговую в январе, по этому скорее всего не должно быть вопросов.

[Степаныч]

Странно, советы противоречивые. Кто-же прав? Одно дело закон, другое дело реальность! И насколько я знаю все ведомства в России без исключения друг с другом взаимодействуют криво, то поступаю данные, то не поступают, то поступают в не полном объеме. Страна для шпионов иными словами. А тут ведь просто арифметика которую вряд ли кто проверит. ПФР следит что бы к ним в полном объеме поступили платежи. Налоговая со своей стороны тоже самое делает. В итоге потом возможно просто сверяют баланс если данные от ПФР поступили в полном объеме. Или я не прав?

[Над.К]

Степаныч, где Вы видите противоречивые советы? Вам об одном и том же пишут

Декларацию я обычно ношу в налоговую в январе, по этому скорее всего не должно быть вопросов.

Вот если сделаете так, как я написала, носить декларацию в январе не надо. Потому что с Вас начнут требовать уплату авансовых платежей за 9 месяцев. Налоговая декларации в базе почему-то проводит 30-м апреля. И до этого момента у Вас будет висеть недоплата по авансам.

[Крысавица]

Вам об одном и том же пишут

Степаныч, если вы уменьшили на 100% авансовые платежи на якобы уплаченные страховые взносы в ПФР, которые налоговая - во всяком случае пока - не видит, то и в декларации вы их не отражаете.

[Крысавица]

Налоговая декларации в базе почему-то проводит 30-м апреля

Видно, нарлоги ориентируются на срок подачи декларации, а не на год начисления, как бухгалтерия

[Степаныч]

Спасибо большое всем за помощь и советы!
В итоге я оплачиваю все взносы сейчас в октябре, потом немного убавляю налог и оплачиваю за 9 мес. в срок до 25.10.13, и уже потом за год убавляю оставшиеся от суммы взносов. Главное чтобы не было так называемой переплаты.