Добрый день! Подскажите, правильно ли я понимаю, если у меня нерезидент оказывает услуги, я как налоговый агент в день перечисления аванса за услуги оплачиваю НДС. То есть например услуги нерезидента 100 р., я плачу 18% как агент в налоговую. Выставляю счет фактуру от имени поставщика. Далее с день оказания услуг беру эту сумму к вычету. Никак не пойму вот какой момент: в день перечисления по счет фактуре на аванс попадают данные в книгу продаж, когда принимаю к вычету - в книгу покупок. А моя оплата НДС как она должна отразиться в книге покупок? Ведь получается если отразить только начисление и только вычет, то бюджет нам ничего не должен. А по идее я начислила 18 р., их оплатила и потом взяла к вычету, то есть начисление 1 раз, потом оплата и сам вычет . То есть должно быть 2 записи в книге покупок или как? Спасибо, первый раз делаю как налоговый агент.
Ответить с цитированием
