ИП на УСН 6% уменьшение налоговой базы за счет взносов в ПФР

[webtimmy]

Здравствуйте
я ИП на УСН 6% БЕЗ работников
в этом году взносы в ПФР еще НЕ платил
рассчитывал заплатить одним платежом в декабре (до 31.12)
ожидается что взносы в ПФР будут больше налогов
думал, что налоги за 2013 год будут равны нулю
но недавно услышал, что уменьшать налоговую базу на величину фиксированных взносов могут только те, кто платил ПФР КАЖДЫЙ КВАРТАЛ
и типа, если платишь одним платежом в конце года, то не имеешь права уменьшать налоговую базу
искал в интернете, но информация противоречивая. ПФР вроде как не обязывает платить поквартально, но при этом на многих форумах пишут, что нужно платить каждый квартал.
правда это или нет?

если я заплачу взносы в ПФР в конце года одним платежом, я могу уменьшить налоговую базу на 100% величины взносов???

помогите пожалуйста
заранее спасибо!

[Над.К]

Вы всё перепутали. Уменьшить налог-то Вы сможете, но только после того, как уплатите взносы. И получается, что в течение года Вы должны платить авансовые платежи по налогу, поскольку взносы у Вас не уплачены. И на конец года, после уменьшения налога на взносы получится переплата по налогу
Вот именно поэтому и надо платить взносы поквартально, для того, чтобы равномерно уменьшать налог в течение года

[webtimmy]

Вы всё перепутали. Уменьшить налог-то Вы сможете, но только после того, как уплатите взносы. И получается, что в течение года Вы должны платить авансовые платежи по налогу, поскольку взносы у Вас не уплачены. И на конец года, после уменьшения налога на взносы получится переплата по налогу
Вот именно поэтому и надо платить взносы поквартально, для того, чтобы равномерно уменьшать налог в течение года

а какие крайние числа, если платить ПФР поквартально? 15 или 25 число следующего месяца?
в этом году налоги НЕ платил и взносы в ПФР тоже не делал
как мне лучше поступить в данной ситуации?

[Andyko]

последнее число текущего

[webtimmy]

последнее число текущего

то есть
31 марта
30 июня
30 сентября
31 декабря
так?

получается в этом году я все прое... хм... пропустил
и платить теперь уже все равно как. можно одним платежом до 31.12
так как авансовые платежи по налогам я не платил, то мне набегут пенни
далее я подаю декларацию и там указываю что налоги = 0
+ плачу штрафы, за то что не платил вовремя поквартально
но налоговую базу я могу ведь уменьшить????
взносы я же заплатил вовремя

[Andyko]

пени набегут
штрафовать вас не за что

[Andyko]

пени набегут
штрафовать вас не за что

[инна28]

Подскажите, пожалуйста. Если, к примеру, квартальные платежи по налогу 6%, превышают сумму пенсионного взноса за год. Допустим квартальные платежи по налогу составляют 40 000 рублей, каждый квартал. Если в данном случае платить пенсионный взнос раз в год, в 4-ом квартале, тогда ничего не теряем?

[Над.К]

Не теряете. Да даже если меньше, все равно не теряете, просто будет переплата по налогу, которую можно учесть в следующем периоде

[инна28]

Спасибо, большое. Теперь все стало понятно.

[webtimmy]

хочу все таки уточнить, чтобы уже точно

---
в этом году налоги пока НЕ платил
фикс взносы в ПФР тоже НЕ платил

---
до конца года плачу взносы в ПФР
до 30 апреля подаю декларацию

---
1. так как взносы в ПФР будут больше чем налоги, то уменьшаю налоговую базу на 100% фикс взносов
(примерно будет так - взносы=36к, налоги=10к так как 10<36 то налоги не плачу)

2. за то, что не платил авансовых платежей по налогам, мне будет нужно оплатить пенни


я все верно понял???
или опять напутал?

[Над.К]

все верно

[Аноним]

хочу все таки уточнить, чтобы уже точно

---
в этом году налоги пока НЕ платил
фикс взносы в ПФР тоже НЕ платил

---
до конца года плачу взносы в ПФР
до 30 апреля подаю декларацию

---
1. так как взносы в ПФР будут больше чем налоги, то уменьшаю налоговую базу на 100% фикс взносов
(примерно будет так - взносы=36к, налоги=10к так как 10<36 то налоги не плачу)

2. за то, что не платил авансовых платежей по налогам, мне будет нужно оплатить пенни

В таком случае, в налоговой декларации строчки 030, 040, 050 необходимо заполнять расчетными квартальными суммами, которые не платились?
И строчку 070 заполнять, не смотря на то, что авансовые платежи не были уплачены?

К примеру, ежемесячный доход 30000 руб.
1 квартал 90000 руб
полугодие 180000 руб
9 месяцев 270000 руб
год 360000 руб

Налог за год 360000/100 * 6 = 21600

Квартальные платежи не платились.
В ПФР уплачено 35664,66 руб

Налог за год равен нулю, тк он меньше взносов в ПФР.

В налоговой декларации так:
Вариант 1
030 5400
040 10800
050 16200
060 ------
070 16200

или так:
Вариант 2
030 ------
040 ------
050 ------
060 ------
070 ------

???

Если вариант 1 верный, то понятно от каких сумм пени считать. Но непонятно, надо ли в таком случае запоздало платить авансовые платежи, после чего учитывать их к уменьшению в следующем налоговом периоде?

Если Вариант 2 верный, тогда каким образом будут рассчитаны пени? Ведь по такому варианту выходит, что мы как бы платили в ПФР вовремя.

Прошу помочь, не могу понять этот нюанс. Заранее спасибо.

[Зета]

Аноним, вариант 1 правильный, если взносы вы заплатили в 4кв2013

Авансовые платежи платить уже не надо. Просто пени начислят вам, их и заплатите.

[Аноним]

Аноним, вариант 1 правильный, если взносы вы заплатили в 4кв2013

Авансовые платежи платить уже не надо. Просто пени начислят вам, их и заплатите.

Если авансовые платежи так и не уплачены, то за какой период будет пени считаться? С момента окончания срока уплаты платежей по дату подачи декларации?

Немного смущает, что платежи не платились, а заполняется строчка 070 "Сумма налога к уменьшению за налоговый период". Как-будто в заблуждение вводишь налоговую
Хотя, полагаю, что уплачено, а что нет, они видят каким-то образом по поступлениям средств, а в декларации необходимо указывать, что должен платить?

[Зета]

Аноним,

Если авансовые платежи так и не уплачены, то за какой период будет пени считаться? С момента окончания срока уплаты платежей по дату подачи декларации?

Да

а в декларации необходимо указывать, что должен платить?

Совершенно верно

[Аноним]

Аноним,

Да


Совершенно верно

Большое Вам спасибо за объяснения!