Доброго времени суток!
Есть ИП, применяющее УСН (доходы минус расходы) и ЕНВД (грузоперевозки). Много лет занимались только перевозками, вели все по ЕНВД, сдавали нулевые по УСН. В этом году решили расширить деятельность, в результате чего в 1-м и во 2-м квартале были доходы и расходы по УСН, книгу ведем, авансовые платежи посчитали, уплатили.
В третьем квартале деятельность по УСН не велась, в четвертом, вероятно, тоже не будет.
При расчете авансовых платежей в расходы также включали фиксированный платеж за ИП в ПФР (вообще, имели ли мы право, я сейчас вдруг снова задумалась.... знакомый бухгалтер тогда сказала, что имеем право, но я снова призадумалась). Так вот, в третьем и четвертом квартале деятельности не было, но расход в виде фиксированного платежа был. Раз у нас налоговая база по нарастающей, то к концу года доходы не изменятся, а расходы увеличатся на сумму фиксированных платежей за третий и четвертый квартал?.. И получится, что мы авансом оплатили налога больше положенного за год.... По моему какой-то бред
В связи с чем вопросы:
1. имели ли мы право включать фиксированный платеж в расходы?
2. если не имели, то что нам за это будет? или достаточно просто перерасчитать налог без учета фиксированного платежа и доплатить?
3. если имели, то как быть в складывающейся ситуации?
Спасибо!
Ответить с цитированием
Сообщение от Аноним
