ЛИЗИНГ!!! Помогите разобраться пожалуйста.

[nastena0231]

Добрый день!
26.12.2012 года мы в лизинг взяли транспортное средство. Стоимость в акте приемки-передачи общая стоит 1225711,35. В договоре лизинга стоит сумма лизинговых платежей 1.225.711,35, в т.ч. НДС 186.972,92. В справке о первоначальной стоимости имущества, являющимся предметом лизинга стоит сумма 910.169,49 руб.

01.07.2013 года заключили доп соглашение к договору. В нем прописано так: сумма лизинговых платежей 899.322,18, в т.ч. НДС 137.184,74. Выкупная цена 307.511,07, в т.ч. НДС 46.908,47.

17.07.2013 года заключается договор купли-продажи на бывшем в употреблении транспортного средства стоимостью 307.511,07, в т.ч. НДС 46.908.47. А подписывается акт приема-передачи транспортного средства на стоимость 307.511,07 руб.

Помогите разобраться когда и какие проводки, и какими суммами все это заносить в 1с. (версия 8.2). Я уже запуталась с этими суммами.... и не знаю что с ними делать, такой бардак в бухгалтерии.

Очень прошу помочь.
Заранее спасибо!

[nastena0231]

Неужели некому проконсультировать в этом вопросе?(((( Кто-нибудь отзовитесь!!!!

[y-svetlana-1977]

Здравствуйте, ну давайте разберёмся. Сначала вам лизинговая компания ежемесячно предоставляла документы (акт и с/ф) на платежи по графику. Вы проводили их как услуги и относили на затраты.
Далее вы по остаточной стоимости покупаете транспорт и приходуете как ОС. Лизинговая компания предоставляет ОС-1 и с/ф.
Конкретней, вопрос в чем?

[y-svetlana-1977]

и по договору лизинга переход права собственности когда?

[Варвара Крыса]

и по договору лизинга переход права собственности когда?

очевидно, после уплаты выкупной стоимости

[y-svetlana-1977]

не факт, в моей практике были разные лизинги. По одному, ОС числился на балансе лизинговой компании и налоги платили они, а по другому на моём балансе сразу и налоги платила я, но были меньше проценты по лизингу.

[Варвара Крыса]

не факт, в моей практике были разные лизинги. По одному, ОС числился на балансе лизинговой компании и налоги платили они, а по другому на моём балансе сразу и налоги платила я, но были меньше проценты по лизингу.

а возможны другие варианты? порядок учета как на момент влияет?

[y-svetlana-1977]

http://www.klerk.ru/buh/articles/257695

[nastena0231]

Согласно договора ОС ставится на баланс нашей организации сразу, т.е. декабрь 2012г., транспортный платим сразу мы. Но потом меняется стоимость договора, и в июле появляется счет-фактура и передаточный акт на остаточную стоимость ОС. Я запуталась с этими суммами. Если можно поконкретней проводки с суммами... Оччччч прошу вас.

[y-svetlana-1977]

отражена договорная стоимость лизингового имущества Д 08 К 76 (без НДС) (1 038 738 ,43 руб)
выделен НДС Д 19 К 76 (186 972,92 руб)
отражено изменение условий по договору лизинга Д 91 К 08 (326 389,17 руб)
отражено изменение в части НДС Д 91 К19 (49 788,18 руб)
оплачен ежемесячный платеж по договору лизинга Д 76 К 51
принят к вычету НДС с ежемесячного лизингового платежа Д 68 К19
принят на баланс объект лизинга Д 01 К 08 (260 602,6 руб)
предъявлен к вычету НДС Д68 К 19 (46 908,47)

[y-svetlana-1977]

Д 20,23.25... К 02 начислена амортизация

[nastena0231]

а на 01 счет сумму 1 038 738,43 вешать не надо когда мы его ввели в эксплуатацию? Пришло оно нам 26.12.12г., а ввели в эксплуатацию 16.01.13г. Т.е. 26.12 мы ОС приходуем на 08 сч., а от 16.01. нам надо делать проводку Дт01 - Кт08?

[y-svetlana-1977]

на 01 датой когда документ акт ОС-1

[nastena0231]

значит на 01 сажаем сразу. а в июле корректируем сумму на 01, да?

[y-svetlana-1977]

получается что так

[nastena0231]

выделен НДС Д 19 К 76 (186 972,92 руб)

получается что эта сумма сразу идет в вычет?

[nastena0231]

у нас ведь на эту сумму счет-фактуры нет, есть только акт ОС. по акту же мы не можем принять НДС к зачету.

[nastena0231]

У Меня получилась такая картина:
26.12 - оприходовала ОС в сумме 1 038 738,43 на 01 счет
посадила на 19 счет сумму НДС 186 972,92, но сразу ее к зачету не приняла.
По мере поступления счетов-фактур от Лизингодателя, я принимала НДС к зачету и погашала долг перед ними.
01.07 я скорректировала долг перед Лизингодателем в соответствии с доп.соглашением, т.е. долг уменьшился. Соответственно уменьшилась и сумма на 01 счете. Как себя тогда поведет амортизация???
Потом поступила счет-фактура с выкупной стоимостью. 307 511,07 с НДС. Проводка по этой операции одна понятна ДТ 76 - КТ 51. А на 01 счет то она как влияет? В счет-фактуре написано "транспортное средство...."???
Кто-нибудь сможет мне разобраться с этим вопросом???
Можно проводки плиззззззззззззззз!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!