Как учитывать недостачу/излишек в кассе, если инкассация вечером, а Zотчёт утром?

[olesyallgood]

Здравствуйте! Возник следующий вопрос: какими проводками учитывать недостачу/излишки в кассе, если инкассация выручки происходит вечером, а z-отчёт снимается только утром? И как оформить это документально:
а) вносим в программу ПКО с выручкой из Z-отчёта, затем определяем излишек/недостачу в соответствии с фактическим ПКО, вносим в программу ПКО в случае излишка или РКО в случае недостачи;
б) вносим в программу фактический ПКО, затем определяем изл/недо в соответствии с Z-отчётом, вносим ПКО в случае недостачи или РКО в случае излишка?

[ZZZhanna]

вносим в программу фактический ПКО, затем определяем изл/недо в соответствии с Z-отчётом

так

РКО в случае излишка?

излишки будете выдавать кассиру в качестве премии за удачную работу?

[НатальяС]

По-моему:
1) недостача (Z-отчет - 1000, факт - 900)
РКО Дт 57 Кт 50/опер касса - 1000 - инкассация
ПКО Дт 50/опер касса Кт 90 - 1000 - Z-отчет
ПКО Дт 50/глав касса Кт 57 - 900 или если в банк Дт 51 Кт 57 - 900
Дт 94 Кт 57 - 100 - недостача
2) излишки (Z-отчет - 1000, факт - 1100)
РКО Дт 57 Кт 50/опер касса - 1000 - инкассация
ПКО Дт 50/опер касса Кт 90 - 1000 - Z-отчет
ПКО Дт 50/глав касса Кт 57 - 1100 или если в банк Дт 51 Кт 57 - 1100
Дт 57 Кт 91 - 100

[ZZZhanna]

Приходные и расходные кассовые документы должны быть составлены на фактическую сумму выданных или полученных денег, их же пересчитывают и расписываются за них, за деньги фактические, а не цифирки в бумажке, которую ККМ распечатала.

ПКО Дт 50/опер касса Кт 90 - 1000 - Z-отчет

не может этого быть, по ПКО приходуют фактическую сумму, а выручка вообще может отличаться от суммы по z- отчету.
А излишек и недостача - это разница между реальными деньгами в кассе (на основании ПКО и РКО) и данными по учету (по z-отчетам).

Дт 94 Кт 57 - 100 - недостача

недостача не в пути образовалась, а в кассе, с конкретным касссиром.
Единственное исключение - инкассация в банк, когда деньги сдаются в запечатанном бауле без пересчета инкассаторами, там - да, разница образуется на 57 счете, но одновременно и по сч.51 и по сч.50.

а z-отчёт снимается только утром

Вы уверены, что ничего не нарушаете в данном случае?

[olesyallgood]

Я пока вообще ни в чём не уверена. Крутим эти чёртовы счета и так и так, уже сил нет никаких! Работаю недавно, пока только разбираемся с кассой. На 94 нельзя - это не инвентаризация.
Излишки никуда не относятся пока, какие могут быть варианты?

[olesyallgood]

Может подскажете, существует ли строго регламентированный учёт этих кассовых документов, излишков, недостач, возвратов? Где почитать?

[olesyallgood]

Наш алгоритм:
1. заносим факт ПКО "Выручка" на 90,1
2. а) если недостача:
-ПКО на 90
-РКО на 73
б) если излишки:
-РКО на 73
3. Возврат в день покупки оформляем ПКО и РКО на 62 или не в день покупки только РКО на 62
4. оформляем РКО на 57 "Инкассация?
Правильно или нет?

[НатальяС]

Приходные и расходные кассовые документы должны быть составлены на фактическую сумму выданных или полученных денег, их же пересчитывают и расписываются за них, за деньги фактические, а не цифирки в бумажке, которую ККМ распечатала.

А может, деньги кассир взяла, а кто-то эти деньги в течение смены украл? Это невозможно доказать без видеозаписи. Почему вы будете уменьшать выручку в таком случае?

[olesyallgood]

Вот поэтому у нас отчёт и снимается утром, чтобы никто ничего не украл и не дописал, а инкассация вечером.

[НатальяС]

"Счет 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей» предназначен для
обобщения информации о суммах недостач и потерь от порчи материальных
и иных ценностей (включая денежные средства), выявленных в процессе их
заготовления, хранения и продажи, независимо от того, подлежат они
отнесению на счета учета затрат на производство (расходов на продажу) или
виновных лиц." - из Плана счетов. Так что, инвентаризация не при чём.

[ZZZhanna]

Почему вы будете уменьшать выручку в таком случае?

Потому что если кассир украла и сдала в кассу 900 руб.(факт), а по учетным данным 1000 (по z) то налицо недостача. Воровство - не выручка.

Это невозможно доказать без видеозаписи

достаточно договора о мат. ответственности.

Может подскажете, существует ли строго регламентированный учёт этих кассовых документов, излишков, недостач, возвратов? Где почитать?

Для начала - Положение 373-п

Я пока вообще ни в чём не уверена. Крутим эти чёртовы счета и так и так, уже сил нет никаких! Работаю недавно, пока только разбираемся с кассой.

Я вообще не понимаю систему вашей работы и снятия выручки.
Вечер, закрытие смены, сняли z-отчет, посчитали фактические деньги. Эти суммы должны быть равны (ну с учетом эквайринга, возвратов и т.п.) и обычно они действительно равны. Если кассир допускает недостачу или излишек хотя бы два-три раза, гнать его надо в шею. Почему у вас эти постоянные расхождения, откуда?

[ZZZhanna]

Вот поэтому у нас отчёт и снимается утром, чтобы никто ничего не украл и не дописал, а инкассация вечером.

Это вы ерунду какую-то придумали, за которую, к тому же, можно попасть на серьезные штрафы.

[НатальяС]

Z-отчёт не идёт с выручкой, только 1) если есть ошибочно пробитые чеки или возврат в течение смены, тогда к Z-отчёту акт прикладывается, 2) кассир не пробила какие-то продажи, тогда к Z-отчёту прикладывается объяснительная кассира. В этом случае ПКО выписывается на реальную сумму выручки (Z-отчет - акт или Z-отчёт + объяснительная), здесь нет ни недостач, ни излишков. А в случае автора темы, ПКО на сумму Z-отчета и будет той самой учётной сумма, которую и сравнивают с фактической, для определения отклонений.

[olesyallgood]

Вечер, закрытие смены, сняли z-отчет, посчитали фактические деньги.

потому что инкассатор деньги забирает в 8 вечера. До такого времени остаются работать только продавцы, а они могут излишки себе забрать.Некому проконтролировать!

[olesyallgood]

Излишки и недостачи обычно в незначительные суммы, от копеек до 10 руб, бывает больше, но редко.

[НатальяС]

Потому что если кассир украла и сдала в кассу 900 руб.(факт), а по учетным данным 1000 (по z) то налицо недостача. Воровство - не выручка.

Она сначала приняла выручку, которую вы должны оприходовать, а потом украла, образовалась недостача, которую вы должны потом отразить. А если вы оприходует реальную сумму, вы соглашаетесь, что она ничего не воровала, так как выручка не была учтена.

[olesyallgood]

А в случае автора темы, ПКО на сумму Z-отчета и будет той самой учётной сумма, которую и сравнивают с фактической, для определения отклонений.

В нашем случае ПКО уже прилагается с факт выручкой, которая постоянно разнится с должной.

[ZZZhanna]

До такого времени остаются работать только продавцы, а они могут излишки себе забрать.Некому проконтролировать!

Это организационные проблемы, которые надо решать, иначе можно не 10 рублей не досчитаться, а гораздо больше.

Излишки и недостачи обычно в незначительные суммы, от копеек до 10 руб, бывает больше, но редко.

Если речь о таких суммах, которые могут быть просто закатившейся за ящик мелочью, я бы приходовала по z-отчету.
Только снимать его надо по окончании смены, Вы меня слышите вообще? Вы нарушаете порядок ведения кассовых операций изначально, отсюда и проблемы. И светить излишки, даже в сумме 10 копеек, тоже чревато штрафом 40 тыс.

[ZZZhanna]

Она сначала приняла выручку, которую вы должны оприходовать, а потом украла, образовалась недостача, которую вы должны потом отразить. А если вы оприходует реальную сумму, вы соглашаетесь, что она ничего не воровала, так как выручка не была учтена.

Я не рассматриваю ситуацию, когда изначально руководством созданы условия для воровства, и отсутствует нормальный контроль.

[olesyallgood]

Вы меня слышите вообще? Вы нарушаете порядок ведения кассовых операций изначально, отсюда и проблемы. И светить излишки, даже в сумме 10 копеек, тоже чревато штрафом 40 тыс.

Так не я же эти правила установила! Я столкнулась с проблемой, задала вопрос и объясняю попутно ситуацию. Если этого делать нельзя, то это уже другой разговор.

[ZZZhanna]

Так не я же эти правила установила!

Ну так донесите до руководства, если вдруг будут проблемы, Вас же первую обвинят.