Регистр накопления по НДС

[NikLena]

Подскажите, будьте добры почему в 1С Предприятие 8.2 (8.2.18.102), БП, ред. 2.0 (2.0.41.4) не формируются регистры накопления по НДС? В учетной политике стоит ОСН. У нас производство, используется 43 счет.

[Elka_Ideya]

Информация у вас не полная.
У вас все НДС регистры пустые?

Остановимся подробнее на некоторых элементах из списка регистра накопления подсистемы учета НДС:

- Регистр «НДС начисленный» предназначен для хранения информации о суммах НДС, начисленных к уплате в бюджет.

- Регистр «НДС предъявленный» предназначен для хранения информации о суммах НДС, предъявленных поставщиками приобретенных ценностей.

- Регистр «НДС расчеты с покупателями» предназначен для хранения информации о расчетах с покупателями для целей учета НДС. По сравнению со счетами учета расчетов с покупателями, содержит более подробную информацию о том, какие поступления оплат от покупателей относятся к конкретным документам реализации товаров (работ, услуг), а какие еще «не привязаны» к документам реализации.

- Регистр «НДС расчеты с поставщиками» предназначен для хранения информации о расчетах с поставщиками для целей учета НДС. По сравнению со счетами бухгалтерского учета расчетов с поставщиками, содержит более подробную информацию о том, какие оплаты поставщикам относятся к конкретным документам поступления товаров (работ, услуг).

- Регистр «НДС продажи» предназначен для хранения информации о записях книги продаж. По данным этого регистра строится отчет «Книга продаж» без всякой дополнительной обработки данных.

- Регистр «НДС покупки» предназначен для хранения информации о записях книги покупок. По данным этого регистра строится отчет «Книга покупок» без дополнительной обработки данных.

- Регистр «НДС с авансов» предназначен для хранения информации о суммах НДС, начисленного с полученных и выданных авансов и предоплат.

Проверять НДС можно (и нужно) не только с помощью стандартных бухгалтерских отчетов, но и универсальными отчетами «Остатки и обороты», «Список/кросс-таблица» (меню «Отчеты» - «Прочие»).

Рассмотрим несколько проверок:

1. Регистр «НДС начисленный» - Отчет «Остатки и обороты». Если есть остатки, то эти суммы не попали в книгу продаж и в декларацию по НДС. Такие суммы могут относиться только к операциям реализации, осуществленным до 01.01.2006, при условии, что налоговая база по НДС до 01.01.2006 определялась по оплате. В этом случае остаток по регистру и остаток по сч. 76.Н «Расчеты по НДС, отложенному для уплаты в бюджет» должны совпадать.
2. Регистр «НДС предъявленный» - Отчет «Остатки и обороты». Остатки должны совпадать с остатками по сч. 19 «НДС по приобретенным ценностям». Обороты по расходу в регистре должны совпадать с оборотом по кредиту 19 сч., по приходу – с оборотом по дебету 19 сч.
3. Регистр «НДС с авансов» - Отчет «Остатки и обороты» по виду ценности «Авансы полученные». Остатки должны совпадать с остатками на счете 76.АВ «НДС по авансам и предоплатам».
4. Регистр «НДС покупки» - Отчет «Список/кросс-таблица». Должно соблюдаться соответствие оборотов по дебету сч. 68.02 «Налог на добавленную стоимость» в корреспонденции со сч. 19.
5. Регистр «НДС расчеты с покупателями» - Отчет «Остатки и обороты». Остаток по регистру должен совпадать с остатком по сч. 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками».

[Аноним]

Регистры по НДС и алгоритм их работы зависят от применяемой конфигурации.
Для бухгалтерии 2.0 есть 10 регистров (См.ИТС). Регистра «НДС расчеты с покупателями» нет. А регистр «НДС с авансов» с 2012 года не используется. Данные по авансам попадают на основе с/ф сразу в регистр "НДС продажи". Проверку НДС с авансов можно проводить так: Отчеты – прочее-список/кросс-таблицы-раздел учета «НДС продажи» - отбор – вид ценности –авансы полученные.

Вообще, нюансов очень много. Например, при больших оборотах в Организации не будут совпадать обороты 62.02 и 76.АВ, хотя остатки совпадать обязаны.
1С Бух.2.0 настроена так, что при выставлении условия в учетной политике «Регистрировать счета-фактуры всегда при получении аванса» в автоматическом режиме обработки «Регистрация счет-фактур на аванс» определение аванса в течение нескольких часов одного дня не будет происходить. (Это указано в справке к данной встроенной обработке). Многие проверки сделать не так уж и просто. Здесь помогают внешние обработки, например, с сайта Инфостарт.