Перенос убытка на будущее

[Татьяна_Г]

При заполнении отчетности, Ф-1 и Ф-2, в каких строках и какие показатели затрагиваются при переносе убытка на будущее,чтобы налог был равен нулю?

[Сергей А.В.]

В

Ф-1 и Ф-2

никакие.

[Татьяна_Г]

У меня образуется на 68,04,1-сумма налога, какими проводками переносится убыток прошлого года? Заранее благодарю за помощь
Правильно ли будет, если я сделаю проводку:
Д 68,04,1 К,09 - на сумму прибыли?

[mvf]

2: никакими.

[Январь]

68.04.2 - 09

[Татьяна_Г]

Январь, а почему 68.04.2 , а не 68.04.1?

[Январь]

Потому что наличие этой проводки предполагает использование вами ПБУ 18, когда задействуется 68.04.2, а оттуда уже полученный результат переносится на 68.04.1 с разбивкой по бюджетам.

[Татьяна_Г]

А если убыток, то я так понимаю, ничего не образуется?

[Январь]

Смотря что вы имеете ввиду под словом "ничего"

[Татьяна_Г]

Покажу на своем примере
у меня условный доход 1 291 132,73
ПНО 674127,90
ПНА 648359,40...
но не получается тогда
ТН долженбыть равен 0, а у меня не получается
по формуле ТН=УД (УР)+ПНО+ОНА-ПНА-ОНО

[Сергей А.В.]

68/09 на сумму убытка прошлых лет * 20%
В периоды убытка должна была быть проводка 09/68

[Татьяна_Г]

Правильно ли я поняла:Если начисление налога на прибыль, то прибыль образуется
Д 68,04.2 К68.04.1?
Однако, если убыток, то
У меня будет еще начисление Д68.04.2 К09, в результате чего и не будет начислено налога при переносе убытка на будущее?
Или по Кредиту 68.04.1 все равно будет отображена в программе сумма начисленного налога на прибыль вне зависимости от переносимого убытка?

[Январь]

Если начисление налога на прибыль, то прибыль образуется
Д 68,04.2 К68.04.1?

Не понятна мысль. Обычно, если прибыль образуется, то происходит начисление налога Проводкой 99.02.1 - 68.04.2

[Татьяна_Г]

То есть-это сумма условного дохода или условного расхода?
а потом , Д 68.04.2 К68.04.1 на сумму того, что получится в ходе расчета ТН=УД (УР)+ПНО-ПНА-ОНА?
Я не пойму каким образом образуется тогда сумма на 68.04.1?

[Сергей А.В.]

каким образом образуется тогда сумма на 68.04.1?

Таким:

Д 68.04.2 К68.04.1

или наооборот.
На счет 68.4.1 списывается сальдо счета 68.4.2

[Татьяна_Г]

А если у нас перенос убытка на будущее, таким образом на 68.04.1 - мы не увидим сумму нашего начисленного налога, так как перенос будет Д 68.04.2 К09 на сумму то самой разницы, которая должна была бы образоваться на кредите 68.04.1? Так?

[Сергей А.В.]

Если по итогам налогового периода убыток, то для того, чтобы налоговая база была равна 0, делается проводка 09/68.4.2 на сумму убытка * 20%.
В последующих периодах прибыль уменьшается на перенесенный убыток (его часть) и ОНА постепенно погашается (68.4.2/09).

[Январь]

Татьяна_Г, вы перенесенным убытком всю сумму прибыли убрали? Если всю, то к уплате у вас ничего нет, и на 68.04.2 сальдо нулевое, соответственно на 68.04.1 переносить нечего

[Татьяна_Г]

Еще один вопрос: у нас убыток по итогам 2012 года был, не нужно ли первого января, или 31.12.2012г. было делать проводку
Д09 Убыток текущего периода К расходы будущих периодов?
Так как у меня 09 из-за этого не зачитывает сумму убытка. Заранее благодарю за помощь

[Сергей А.В.]

Т.е. Вас интересует как в 1С реализован перенос убытка?

[Татьяна_Г]

Да. Сейчас интересует перенос убытка

[Сергей А.В.]

http://www.klerk.ru/soft/articles/287729/

[Винокурова Юлия]

А в 7 версии все тоже? По переноса убытка

[Винокурова Юлия]

были убытки по годам 2008, 2009 я их на Н11 начислила (показала), в 2011 убыток 2008 учли, доп проводки какие делать вручную? ПБУ 18/02 применяем

[Январь]

были убытки по годам 2008, 2009 я их на Н11 начислила (показала), в 2011 убыток 2008 учли, доп проводки какие делать вручную? ПБУ 18/02 применяем

68.4.2 - 09
К Н11
Вручную

[Винокурова Юлия]

спасибо

[SvetttLana]

Подскажите, пож-та, правильно ли я понимаю, что перенос убытка возможен только при применении ПБУ 18/02?
Спасибо!

[ZloiBuhgalter]

только при применении ПБУ 18/02?

Нет.

[behappy25]

Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, возможно ли переносить убыток прошлого года по итогам отчетного периода (1 кв, полугодие, 9 мес) или только по итогам налогового периода? В инструкции к декларации по налогу на прибыль указано следующее "По строке 150 указывается сумма убытка, на которую налогоплательщик уменьшает налоговую базу текущего налогового периода. Показатель по строке 150 переносится в строку 110 Листа 02 Декларации." При этом Приложение 4 к Листу 02 предоставляется только по итогам 1 квартала и года... То есть уменьшить налоговую базу за полугодие нельзя (во всяком случае, это никак не отразить в декларации..)?

[Январь]

возможно ли переносить убыток прошлого года по итогам отчетного периода

Возможно по НК, и были разъясненеия Минфина, он не возражает

То есть уменьшить налоговую базу за полугодие нельзя (во всяком случае, это никак не отразить в декларации..)?

Заполнить строку 110 листа 02