Как отчитаться?? Подскажите кто-нибудь!

[Наталья2601]

Здравствуйте! По основному виду деятельности я на ЕНВД. Хотела бы совершить сделку по продаже светодиодной продукции для муниципального учреждения. В этом случае я какой код ОКВЭД должна добавить? какой вид налогообложения выгоднее? а главное, как отчитаться в налоговую по такой сделке? Спасибо всем откликнувшимся..

[Крысавица]

Не совсем поняла, что имеется ввиду под "светодиодной продукцией". Как мне кажется, из ОКВЭД больше всего подходят:
51.43.1 Оптовая торговля бытовыми электротоварами
51.65.5 Оптовая торговля производственным электрическим и электронным оборудованием, включая оборудование
электросвязи
51.65.6 Оптовая торговля прочими машинами, приборами, оборудованием общепромышленного и специального
назначения

По основному виду деятельности я на ЕНВД

Нет, ЕНВД распространяется только на отдельные виды деятельности - в вашем случае, видимо, розничная торговля, под определение которой ваша сделка с организацией никак не подходит, т.е. ЕНВД это никак не может быть вне зависимости от вашего желания или нежелания. А основная система налогообложения у вас будет либо общая (и тогда по итогам года подаете 3-НДФЛ) либо упрощенка (тогда по итогам года подаете декларацию по УСН).

[Над.К]

Только если сейчас УСН нет, то и перейти на УСН можно только с 1 января 2014 года. А сейчас у Вас ОСНО

[Крысавица]

если сейчас УСН нет

В смысле, если вы, Наталья2601,при регистрации или в прошлом году не подали уведомление о переходе на УСН.

[Наталья2601]

[QUOTE=Крысавица;54153721]В смысле, если вы, Наталья2601,при регистрации или в прошлом году не подали уведомление о переходе на УСН.[/QUOT
Спасибо за помощь! Конечно, ни при регистрации, ни в прошлом году я не подавала уведомление о переходе на УСН... получается, что я не могу осуществить такую сделку? вообще без вариантов? или есть пути? А еще вопрос, сразу два вида систем налогообложения я могу использовать? по основному - енвд и усн - для разовых сделок?

[Наталья2601]

Спасибо за помощь! Конечно, ни при регистрации, ни в прошлом году я не подавала уведомление о переходе на УСН... получается, что я не могу осуществить такую сделку? вообще без вариантов? или есть пути? А еще вопрос, сразу два вида систем налогообложения я могу использовать? по основному - енвд и усн - для разовых сделок?

[Крысавица]

не могу осуществить такую сделку?

Можете, но отчитываетесь не по УСН, раз вы на неё не перешли, а по ОСНО (которое у вас "по умолчанию") - для ИП это налог на доходы физлиц (НДФЛ), по окончании года подаете декларацию 3-НДФЛ до 30.04.2014, уплачиваете налог до июля.
Кстати, поскольку у вас ОСНО, тогда вы делаете реализацию с НДС и по окончании квартала по 20 число следующего месяца сдаете декларацию и платите налог.

[бух2007]

А еще вопрос, сразу два вида систем налогообложения я могу использовать?

В данном случае обязаны. Я уж не говорю о том, что система ЕНВД вообще никогда не бывает одна сама по себе.

В этом случае я какой код ОКВЭД должна добавить?

Можете вообще ничего не добавлять, это не столь важно.

какой вид налогообложения выгоднее?

Выгоднее УСН, но у Вас нет на нее права. В 2013 у Вас без вариантов по такой сделке будет ОСНО - НДФЛ 13%+НДС18%. И раздельный учет надо обеспечить

[Крысавица]

А еще вопрос, сразу два вида систем налогообложения я могу использовать? по основному - енвд и усн - для разовых сделок?

Вы опять путаете понятия: с точки зрения налогового учета у вас сейчас основной ВИД НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ - ОСНО (НДФЛ+НДС), пусть даже в вас вообще не будет сделок по этой системе налогобложения.
На УСН вместо ОСНО (НДФЛ+НДС) вы можете перейти с нового года, если до его начала подадите уведомление в налоговую о переходе на УСН.
ЕНВД вы применяете только по КОНКРЕТНОМУ виду деятельности, это НЕ ОСНОВНАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ, хоть вы и получаете от него основной доход. С нынешнего года ЕНВД применяется ДОБРОВОЛЬНО, вы можете от него отказаться (хотя скорее всего это вам невыгодно будет) и платить НДФЛ+НДС либо (с нового года) УСН.
Кстати, сдавать отчетность (пусть даже нулевую) по НДС вы должны были с момента госрегистрации в качестве ИП.

[Наталья2601]

а это ОСНО оно у меня точно есть по умолчанию, ведь я ежеквартально отчитываюсь по ЕНВД, простите я просто полный чайник )! Если всё-таки есть ОСНО, то какая будет примерная сумма налога с договора купли-продажи в 400 000 руб.??

[бух2007]

Если всё-таки есть ОСНО, то какая будет примерная сумма налога с договора купли-продажи в 400 000 руб.??

НДС 400000/118*18=61017
НДФЛ (400000-61017)*13%=44068
Итого 105085
Это максимум. НДС можно уменьшить на сумму вычета, если есть сч- от поставщика и хотя бы минимальный раздельный учет
Базу НДФЛ можно уменьшить на сумму профвычета - покупную стоимость товаров (как минимум)

[Крысавица]

точно есть по умолчанию

ТОЧНО ЕСТЬ !!!

НДС можно уменьшить

ИЛИ на сумму документально подтверженных расходов по этой сделке ИЛИ на профессиональный вычет по НДФЛ в размере 20%. С разницы (суммы берете без учета НДС при продаже и покупке!) платите 13%.