ООО УСН 6% Прибыль раз в квартал.

[GazMyas]

Здравствуйте.

Организация получила доход, заплатила налог 6% (УСН),т.е. все налоги уплачены(работников нет в штате), как выплатить дивиденды в конце квартала? В уставе все прописано, что дивиденды можно выплачивать раз в квартал. Оставшиеся средства можно признать прибылью по окончанию квартала(после уплаты аренды, связи и прочего) и выплатить дивиденды?

Заранее спасибо за ответ.

[Над.К]

Чистая прибыль для распределения определяется по данным бухучета. А не по остатку на расчетном счету и в кассе

[GazMyas]

Чистая прибыль для распределения определяется по данным бухучета. А не по остатку на расчетном счету и в кассе

Ну, так это ясно, так мы в данных бух.учета и выведем чистую прибыль по итогам квартала, а потом выплатим дивиденды. Мы ведь сдаем ежеквартально отчет по авансовым платежам по УСН, так это и есть данные бух.учета. Разве нет?

[Над.К]

Мы ведь сдаем ежеквартально отчет по авансовым платежам по УСН, так это и есть данные бух.учета. Разве нет?

Нет Во-первых, никаких ежеквартальных отчетов по налогу УСН нет уже несколько лет. Во-вторых, в декларации по УСН и в книге ДиР указываются данные налогового учета, а не бухгалтерского
Вы вообще знаете, что такое бухгалтерский учет? План счетов, двойная запись, проводки, ПБУ, чистые активы и пр?

[GazMyas]

Нет Во-первых, никаких ежеквартальных отчетов по налогу УСН нет уже несколько лет. Во-вторых, в декларации по УСН и в книге ДиР указываются данные налогового учета, а не бухгалтерского
Вы вообще знаете, что такое бухгалтерский учет? План счетов, двойная запись, проводки, ПБУ, чистые активы и пр?

Да, я курсе что такое бух.учет, я просто путаю где и когда какая отчетность сдается, где налоговая, где бухгалтерская.

Но так бух.учет постоянно ведется, делаюстя все проводки, подтверждаемые первичными документами, на балансе имеем активы, как раз к концу квартала это все под итоживается(что бы все сходилось) и на основании полученных данных рачитываются налоги и т.д.
Так мы в бух.учете и отобразим по иторам квартала прибыль проводкой на счет 99. Только не говорите что это можно сделать только по итогам года, наверняка как нибудь можно и по среди года, раз ни законом не запрещается, да и в уставе прописано

[Над.К]

Ну если на 99 есть прибыль (и при этом на 84 нет убытка), если в уставе прописано ежеквартальное распредление и если чистые активы позволяют, то нет повода не выплачивать чистую прибыль учредителям

[GazMyas]

Ну если на 99 есть прибыль (и при этом на 84 нет убытка), если в уставе прописано ежеквартальное распредление и если чистые активы позволяют, то нет повода не выплачивать чистую прибыль учредителям

А что вы имеете в виду под "чистые активы позволяют", т.е. чистые активы(это активы за вычетом всех долгов и обязательств) должны быть только положительные? А если допустим есть долгосрочное кредитование или целевое финансирование - которое превышает величину основных и оборотных средств, то разве нельзя выплатить дивиденды? Ведь долгосрочное кредитование и целевое финансирование подразумевают именно долгострочные долги, которые не выплачиваются за год или даже два, а куда позже.

[Над.К]

А что вы имеете в виду под "чистые активы позволяют",

Соблюдение условий закона об ООО. Там написано, при каких условиях может выплачиваться прибыль

[GazMyas]

Соблюдение условий закона об ООО. Там написано, при каких условиях может выплачиваться прибыль

А, все понял, спасибо.

Ну а теперь в продолжении темы, что бы новую не создавать, спрошу далее, более усложненно:

Организация получила доход, заплатила налог 6% (УСН),т.е. все налоги уплачены(работников нет в штате), в расходах нет вообще ничего, кроме одного: беспроцентный займ директору в размере 90% суммы дохода (т.е. пришло 1 млн.руб., заплатили 60 000 налога(6% УСН), а на 900 000 выдали беспроцентный займ директору тут же), этот займ висит до конца квартала, потом к концу квартала директор возвращает займ, мы признаем оставшиеся средства прибылью, проводкой на 99 счет, выплачиваем дивиденды. Все ок?

Можно ли как нибудь провести взаимозачетом долг директора и выплату ему дивидендов, ну т.е. что бы директору не возвращать долг, а потом получать с него же диведенды, а сразу это как нибудь взаимозачесть? Ведь по факту Директор должен долг ООО, потом ООО должно директору дивиденды.

[Над.К]

: беспроцентный займ директору в размере 90% суммы дохода

Это вообще не расход. Ни в налоговом, ни в бухгалтерском учете
Про НДФЛ с материальной выгоды по беспроцентному займу Вы похоже забыли

[GazMyas]

Про НДФЛ с материальной выгоды по беспроцентному займу Вы похоже забыли

Да нет, не забыл. (900 000 * (0,0825*2/3) / 365 * 30) * 0,35 = 1423,97 руб./мес или 1,9% годовых - НДФЛ с материальной выгоды по беспроцентному займу на данную сумму при ставке рефинансирования 8,25%. С точки зрения бух.учета забывать конечно нельзя, с точки зрения срока заема(пару месяцев), масштаба и соспоставимости сумм - можно и забыть

Это вообще не расход.

Это финансовые вложения 58 счет?

Значит получается прибыль получится выплатить только когда заемщик вернет деньги, потом будет проведена проводка на 99 счет и только тогда можно будет выплачивать прибыль, верно?

[Над.К]

Это финансовые вложения 58 счет?

Финансовые вложения бывают тогда, когда от них бывает прибыль. А у Вас её нет
76 счет